灵活用工平台 倔强的安小橙 要求补开2019年前的发票,我们该怎么办?

要求补开2019年前的发票,我们该怎么办?

最近有粉丝给我留言对于2016年出售的商品,当时是没开票,现在客户要求补开发票,这个税率是按当年出售商品时的税率来征收,还是按现在的税率?相信大家在平时工作中也可能会遇到,那我们要怎么处理呢?

要求补开2019年前的发票,我们该怎么办?

我们财税人员都知道现在针对2019年前增值税税率为17%、16%税点的销售,那现在客户要求补开发票的处理:

要求补开2019年前的发票,我们该怎么办?

第一、补开发票适用的税率适用于纳税业务发生时点的税率17%,16%,但目前开票系统没法直接选择17%、16%的税率,需要向税务局申请授权开具。

第二、如果前期针对此笔收入申报过无票收入的情况的话,那就需要在本期针对以前的无票收入填写红字金额(负数金额),负数税额取决于当时无票收入对应的税额,但现在填的负数容易比对不通过需要找专管员到税务大厅进行修改申报。

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第三、如果前期没有申报过无票收入,现在补开同样需要开通17%、16%授权后按照纳税义务发生时点的税率进行开票,不能针对以前的无票收入填负数,但此时会涉及滞纳金罚款问题。

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第四、如果前期没有申报过无票收入,我们也可以和客户商量,能不能不补开发票,不开发票的代价还是有点高的,尽量说服客户是比较好的方案。

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