灵活用工平台 智惠薪企服 企业所得税怎么征收?税务筹划有什么诀窍?

企业所得税怎么征收?税务筹划有什么诀窍?

众所周知,税收是强制的,是每个企业都应尽的义务,而税务筹划也是每个纳税人都拥有的权利。税收既然无法避免,那就应该好好利用自己的权益,做好税收筹划工作,为企业争取更多收益。

实际上,国家为了鼓励和帮助企业发展,会持续性发布企业税收利好政策,进一步放大企业税收筹划空间,尤其在企业所得税上,利润可观,是企业税务筹划工作开展的重要下手点。

企业所得税怎么征收?税务筹划有什么诀窍?

企业所得税怎么征收?

常说的企业所得税,就是企业收入总额减去成本、费用、损失、以及准许扣除项目的金额。企业所得税一般是按照按月度或季度预缴,年终汇算清缴,企业所得税目前来说有两种征收方式:核定征收和查账征收。

新所得税法规定:一般企业税率为25%,内资企业和外资企业是一样的,国家重点扶持的高新技术企业税率为15%,小型微利企业税率为20%,非居民企业为20%。

企业所得税税务筹划有什么诀窍?

诀窍1:坚持五大原则

【合法性原则】合法是税务筹划的前提,所有企业活动皆需在法律允许或者不违反税法的前提下进行。要特别注意政策法规都缺乏明确规定的灰色地带,应与税务机关保持充分沟通协商。

【风险性原则】在实际操作中,对税收政策理解不准确或操作不当可能使得税收筹划的结果背离预期的效果,因此要充分保持风险防范意识。

企业所得税怎么征收?税务筹划有什么诀窍?

【目的性原则】税务筹划的直接目的就是降低税负,减轻纳税负担。税筹管理者应充分了解并利用各地税收优惠政策。

【专业性原则】税务筹划人员需根据企业现实情况,合理调整企业的业务流程、组织架构、收支性质。

【全局性原则】进行税务筹划一定要从整体的角度出发,考虑总体税负,即遵循全局性原则。

诀窍2:早些,再早些

税收筹划的精髓在于事先规划,因为在经济活动中,纳税是具有滞后性特征的。比如企业交易行为发生后才缴纳流转税,比如收益实现或分配之后才缴纳所得税。所以税筹管理者应该在纳税行为发生之前,对经济事项进行规划、设计、安排,从而减轻税收负担。

税收筹划诀窍就是:早些,再早些。可以在合同阶段明确的别拖到账务阶段,可以在机构设置时明确的就不要拖到费用分配阶段,可以于记账时明确的就别等到检查稽核阶段再说明。

企业所得税怎么征收?税务筹划有什么诀窍?

诀窍3:借助专业力量

税务筹划是专业性极强的一项工作,而且仅靠纳税人自身进行税收筹划显得力不从心,也鲜有企业具备税务筹划的专业人才。这里给企业推荐的小秘诀就是:可借助平台的专业知识。

借助第三方平台的专业解决方案进行税务筹划往往有事半功倍的效果。灵活用工平台解决方案将企业实际情况与税收筹划结合,从多个维度优化企业税负,降低企业涉税风险,

合理科学的税务筹划有助于企业在市场经济中追求效益最大化,同时也有利于国家税收法律法规的落实与完善,实现互利共赢。

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作者: 智惠薪企服

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