京灵云信息-灵活用工平台 智惠薪企服 解疑:个人可以税局开增值税专票吗?

解疑:个人可以税局开增值税专票吗?

灵活用工发展得如火如荼,降本增效等优势有效提升了企业竞争力。不过,转型灵活用工的企业也会产生新的烦恼,如作为灵活用工模式代表的保险代理行业,就有保险代理人开票任务艰难的困扰。

解疑:个人可以税局开增值税专票吗?

保险代理人为什么要个人去税务局代开票?

基于大部分保险代理公司和保险代理人之间是非劳动雇佣关系,也就是典型的灵活用工模式,意味着保险代理公司给付保险代理人的佣金不属于工资性质,也就无法直接当做企业成本支出进行税前扣除。

保险代理人需要自行去税局开票提供给保险代理公司作为支出凭证,若保险代理公司无法从众多且分散的保险代理人手中获取足量发票的话,造成无票场景,加重企业税收负担。

保险代理个人可以税局开增值税专票吗?

增值税专用发票不仅是收付款凭证,它更是增值税一般纳税人购买方的抵扣凭证。那保险代理人个人去税局可以开增值税专用发票吗?答案是:不可以!

在国家税务总局印发的《税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)》的通知中有相关规定:代开专用发票是指主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开专用发票,其他单位和个人不得代开。

虽然保险代理个人不可以税局开增值税专票,但若保险代理公司拥有税务机关委托的代征税款资质的话,在给保险代理人支付佣金后,可以代保险代理人统一向税务部门申请汇总代开增值税专用发票或普通发票。

解疑:个人可以税局开增值税专票吗?

要提醒一点,个人税局开票也有虚开风险,凡是没有发生真实业务而去代开发票的一律当做虚开处理,根据法律条规追究申请人的责任。

保险代理公司如何合法获取增值税专票?

在现实情况中,拥有税务机关授权代征税款的保险代理公司是很少的,大部分保险代理公还是要遭受因代理人无法提供足量发票而造成的支出无票烦恼,增加企业税负,损害企业利益。

在财税稽查日益严格的环境下,保险行业以往常用的虚开增值税发票、购买增值税发票等非法渠道获取发票的操作隐藏巨大涉税风险,此类行为不可再有!那如何才能合法获取增值税专票呢?可以试试灵活用工平台的佣金代发方案。

一般合规的灵活用工平台是拥有税务机关授权的代征代缴资质,保险代理公司与保险代理人分别与平台签订协议,享受平台佣金代发方案。根据方案流程,佣金由平台代替企业发放给保险代理人后,保险代理公司可从平台合法获取6%的增值税专用发票。

解疑:个人可以税局开增值税专票吗?

保险代理人佣金属于劳务报酬所得,个税税率高达40%。而通过平台资源,保险代理人可享受到个税的核定征收,税率仅为1%左右,且平台为保险代理人代缴个税后为其提供税务部门盖章的缴费明细和完税证明。

企业在增值税的问题上一定要尤为重视,因为作为一种流转税它是很容易产生财税问题、更具涉税风险的,借助平台专业解决方案除了省心省事,更重要的优势是安全合法。

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作者: 智惠薪企服

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