灵活用工平台 智惠薪企服 建筑施工企业涉税风险管控要点及解决方案

建筑施工企业涉税风险管控要点及解决方案

建筑施工企业通常都是采用集中核算、汇总的方式开展纳税工作,所涉及的税种多种多样,涉税风险自然也就更高,尤其在增值税、企业所得税以及个人所得税上需要做好风险管控工作。

建筑施工企业涉税风险管控要点及解决方案

(一)增值税方面的风险

建筑施工企业在增值税方面的风险管控主要包括:发生纳税义务未及时申报缴纳增值税的风险及管控措施、取得或开具的增值税发票不符合要求的涉税风险及管控、应收账款挂账后发生折扣与折让未开具红字发票的风险及管控、兼营行为未分别核算的风险及管控等。

【风险管控解决方案】

1.项目全程保持并加强与开票方的沟通,及时开具增值税发票并缴纳增值税。

2.完善发票管理流程、审核管理制度以及项目考核制度,对于项目取票情况及进项抵扣情况明确奖惩制度。

3.巧妙利用灵活用工平台的方案,通过平台创建的真实业务场景获取合规增值税发票进行税前抵扣,优化增值税。

(二)企业所得税方面的风险

建筑施工企业在所得税方面的风险管控主要为:计提未取得发票的成本所得税前不得扣除的风险及管控,福利性设备、设施相关的折旧费用及其他福利费用未计入职工福利费的风险及管控,列支跨期费用的风险及管控,注册资本多而实际未到位的风险及管控,未充分享受优惠的风险及管控等。

建筑施工企业涉税风险管控要点及解决方案

【风险管控解决方案】

1.加强项目以及资金方面的制度建设及管理,及时准确地完成汇总清算,及时且合法合规完成纳税。

2.强化税收政策的学习,充分了解并重视优惠政策的享受与落实工作,重视并合理开展税务筹划工作。

3.通过灵活用工平台方案解决支出无票引起的企业所得税过高问题,同时利用平台丰富的园区资源和税收优惠资源优化企业所得税。

(三)个人所得税方面的风险

建筑施工企业在个人所得税方面的风险管控主要为:非项目人员取得的非货币性福利未代扣代缴个人所得税、劳务支出与工资支出划分不清、跨省项目管理人员异地缴纳的个人所得税未抵扣、分人头避税以及私户避税等。

建筑施工企业涉税风险管控要点及解决方案

【风险管控解决方案】

1.学习相关税收政策的规定,全面贯彻全员全额个税扣缴政策,积极推进建筑工人实名制体系建设。

2.加强给个人的各项应税支出(包括实物支出)按规定代扣代缴个人所得税,对劳务性质的个人支出应及时取得发票在税前列支。

3.加深与灵活用工平台的合作,利用平台专业方案和优惠资源,享受个税的核定征收政策,优化个人所得税,增加个人实际收入。

建筑施工企业项目繁杂、资金巨大、现行政策多、税收复杂、涉税风险高,税务工作相对困难。与长期专注建筑行业的灵活用工平台合作可以制定合理科学的税务筹划方案,提高工作效率,让税筹效果更大化。

本文来自网络,不代表灵活用工平台立场,转载请注明出处:https://www.jdpal.cn/16156.html

作者: 智惠薪企服

上一篇
下一篇

发表评论

返回顶部