京灵云信息-灵活用工平台 税收一二三 委托代征和代扣代缴的区别在哪?企业选择哪种才能更好节税

委托代征和代扣代缴的区别在哪?企业选择哪种才能更好节税

委托代征和代扣代缴都是为了能够更好的解决税务问题,实际上都属于税务征税的一种辅助手段,这两种方式都和个人所得税息息相关,但是要搞清楚这怎么才能降低自身的个税,还是要了解这两者的区别。

首先是代扣代缴,依据相关的规定,负有代扣代缴的平台(大多数是指企业),有权利和义务从应支付给纳税人的款项中扣除应纳税款。并且是税务机关统一缴纳的一种方式。

委托代征和代扣代缴的区别在哪?企业选择哪种才能更好节税

而委托代征是指税务机关通过书面委托的方式授予委托方征税的权利,受托方根据委托证明,依法以税务机关的名义向纳税人征收税款,一般委托代征机构为邮政,也有部分是企业。

简单的说就是代扣代缴指的是个人从哪家企业获得了收入,哪家企业就有义务帮助个人扣除相应税款,统一缴纳给税务机关。而委托代征就是个人的支付方,没有给个人缴纳相应的税款,个人通过委托代征的方式缴纳税款,委托代征机关在这中间相当于一个中介。

代扣代缴主要是企业作为代扣人,在固定的时间,给自己的员工代扣代缴税费,然后将完税的工资发放给员工,属于公司的日常业务之一。委托代征是指根据税务机关确定的代征范围和税种,核定税额、税率以及计税依据,负责代征代缴,保证税款入库,并且要向纳税人开具完税证明,单独列明开支和票据。

一般来说,代扣代缴比较适合已经进入到企业上班的人员,而委托代征则比较适合自由职业者,虽然两者都是为税务机关征税,但是在实际的操作中,两者的税额差距是比较大的。

委托代征和代扣代缴的区别在哪?企业选择哪种才能更好节税

举个通俗易懂例子,某人年收入是100万元,如果是通过公司代扣代缴税费的话,个税在45%,就算各项扣除之后,税费也在40多万。如果是通过委托代征的话,代开发票后实际缴纳个税为1万多。这两者之间的差距确实很大,为什么会存在这样的问题呢?

这是因为个人获得的工资薪金,按照规定需要缴纳个人薪金所得,税率为3%~45%,由企业代扣代缴。个人获得的劳务报酬所得,一般税率为20%~40%。正常来说委托代征的税率和个人劳务报酬的税率是差不多的,但是一些地方的委托代征将个税进行核定了,这个税率就低了,相当于将个人视为一个个体工商户,核定后的个税税率仅为0.6%,加上增值税和附加税,综合税负为1.66%,这也是为什么同样的收入通过不同的方式缴纳之后,税负会差异那么大的原因。

这些方式的运用就是现在市场上的税务筹划思路,通过合理的方式,以地方的税收优惠政策来解决企业和个人的一些问题,达到利润最大化!

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作者: 税收一二三

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