京灵云信息-灵活用工平台 税收一二三 2022年企业做税务筹划享受税收优惠政策的重要性

2022年企业做税务筹划享受税收优惠政策的重要性

 2021年企业做税务筹划享受税收优惠政策的重要性

更多税收优惠政策请关注《税收政策筹划》

  中国经济发展了几十年,正从最初30年的粗放型发展模式向精细型发展模式转变。过去,企业主为了避税,使用了很多非法的方式和手段。可以说,中国50%的企业都有过非法偷税漏税的行为或嫌疑而且都经不起查。

  但时过境迁,过去那种简陋的“避税”手段已经不能满足税务互联网管理的要求。企业主作为改革开放后致富的第一批人,应该纠正自己的认知,顺应时代潮流,采取更加合理合法的节税方式。

1.税收筹划是企业发展的核心竞争力之一

  随着互联网在中国的不断发展,越来越多的行业受到互联网的冲击。以前吃信息不透明,服务不透明红利的企业,在新时代已经无法生存。

  在这个信息更加透明的时代,行业利润对外界越来越透明,导致税收成本的优化,成为企业成本控制的核心内容之一。哪家企业能优先于竞争对手,先实现行业最低成本,就有长期垄断行业的可能。

  合理的规划将严格控制税收风险,避免企业的灾难。

2.资本流动的重要性

  开源并减少开支

  第一企业的经济目标是创造最大的利润。为了创造利润,有两个方面:开源和节流。

  在降低成本方面,在税收成本高的中国,税收筹划自然占有非常重要的地位。

  据我国统计资料显示,大量小微企业在创业后三年内(85%以上)死亡。在这些死亡企业中,90%以上是被资金流断裂打败的。

  税收成本是企业每月需要以现金形式支出的成本,对企业的资金流影响很大。据统计,超过50%的企业死于突然的税收罚款或税收,导致企业资金流中断和破产。因此,税收筹划在优化企业资本流动中起着重要作用。

2021年企业做税务筹划享受税收优惠政策的重要性

3.税务规划必须优先于业务

  税务处理本身落后于业务

  税务处理是处理已经发生的业务的一种方式。根据业务本身的本质和税法的规定匹配相应的政策。也就是说,如果业务已经发生,则100%确定相应的税务处理方式。如果考虑业务发生后如何优化税收,就好比把熟饭减成米粒一样。

4.税务处理是根据业务的本质来判断的

  在实践中,我们发现许多企业将商品和服务交织在一起,以避免商品交易中增值税较高,然后以较低的税率申报。在税务局检查的过程中,这样简单的安排往往很容易被发现,然后被罚款。这个问题往往是因为企业主认为简单的“包装”就能掩盖企业的本质,从而达到“避税”的效果。因此,税务规划必须优先于业务。在业务实施之前,要综合考虑各个方面,把业务模式调整做好,切实可行,避免后续风险。

5.税收筹划是为了重新建立业务规则

  税务筹划前后,企业往往对业务处理有不同的规则。举个栗子。以前票可能在货之前,以后票可能在货之后。所以一定要先做好税务筹划,再根据筹划方案重新制定业务规则,最后才正式开始执行业务。

  第一步:重构业务模式。增加或拆分部分生产经营环节,以独资/合伙外包的形式独立经营(需自行控制)。分摊企业利润作为成本,减少利润少交企业所得税。将税负和利润转移到外包独资/合伙。

  第二步,将承包的独资/合伙企业落地在税收洼地,将转移过来的税负通过政策消化。如经济园区的核定征收和纳税奖励政策。

  在我国,由于东西部,发展不平衡,许多地区的经济跟不上,贫富差距比较大。以经济建设为中心一直是国家的重要战略目标。一个地区企业数量的增加往往会影响该地区的GDP增长。对于西部地区来说,除了本地企业之外,很难吸引外地企业,因为没有好的资源环境、便捷的交通和优质的市场来吸引企业,这使得这些地区的经济发展始终处于难以提高的水平。然而,近年来,西南地区政府部门响应国家号召,出台了各种招商引资政策,其中最重要的政策是总部经济税收优惠政策

2021年企业做税务筹划享受税收优惠政策的重要性

  总部经济税收优惠政策的重点是为入驻和享受政策的企业提供一个非常好的税收筹划环境,帮助企业合理合法地减轻税收压力。

1.企业在园区当地缴纳的增值税,财政以地方留存(50%)的50%~80%扶持给企业,当月纳税,扶持奖励次月兑现。例如企业当月在园区缴纳100万增值税,地方留存50万,次月按照比例扶持企业25万~40万。

2.企业在园区当地缴纳的企业所得税,企业以地方留存(40%)的50%~80扶持给企业,以100万为例,扶持给企业的在20万~32万。另外纳税大户一事一议,给企业的扶持比例按照企业的税收调整,上不封顶!!

3.此外当地注册个人独资企业还可享受核定征收政策,核定所得税税率0.95%~2.19%,综合税率3%左右,受到很多成本低利润高的服务类型企业采用。

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作者: 税收一二三

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