京灵云信息-灵活用工平台 企税家 建筑工程企业税负高,进项缺失,缺成本票,怎么通过园区政策节税

建筑工程企业税负高,进项缺失,缺成本票,怎么通过园区政策节税

建筑工程企业税负高,进项缺失,缺成本票,怎么通过园区政策节税

建筑工程企业税负高,进项缺失,缺成本票,怎么通过园区政策节税

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建筑企业分很多种,不仅仅只是说建房子,还有设计,装修,施工,销售类等等,这些行业都存在一个问题,就是在经营过程中,会有一些无票支出,也会有一些进项缺失,直接后果就是导致年末汇算的时候,账上的增值税,企业所得税高。

建筑企业无外乎一下几个痛点:

1、材料、人工无票支出;

2、设备租赁主要是从个人,手上转租借用,无法取得对应的进项发票;

3、商业回扣

4、账上利润虚高,所缴纳的企业所的税偏高。

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还有一点,对于建筑企业来说,业务周期长,账上的流动资金少,每笔钱都要精打细算。

且建筑企业本身也是体量较大的企业,对于自身企业的发展需要宏观调控,不断优化自身结构。不仅要抢标做业务,后勤部门也要跟上。

那么建筑工程企业怎么做税务筹划,降低企业的所得税和增值税税负支出呢?因为建筑企业牵扯到资质的问题,所以可以用以下税务筹划方案:

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税务筹划方案:

一、设立有限公司

设立有限公司有二种方法,其一,是将本公司的注册地址迁移到园区内,在园区的所在地纳税,享受园区的税收优惠政策;

其二,在建筑工程企业的上游,设立一至三家公司,可以为建筑劳务、设备租赁、建筑材料公司等类型,将上游的公司注册在园区内,享受园区的税收优惠政策;

园区的税收优惠政策:

园区对企业所缴纳的增值税、企业所得税、分红税进行税收扶持奖励,总纳税额有100万就可以享受。具体如下:

增值税:享受一级地方留存(50%),园区奖励企业地方留存的70-90%;

纳税100万-500万,奖励比例70%;

纳税500万-800万,奖励比例80%;

纳税800万以上,奖励比例85%,奖励比例可一事一议,向园区申请90%。

企业所得税:享受一级地方留存(40%),园区奖励企业地方留存的70-90%;

奖励比例同上。

分红税:享受一级地方留存(40%),园区奖励企业地方留存的70-90%;

奖励比例同上。

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二、设立个独个体户,核定征收

企业有时候需要点成本票,就可以在有税收洼地的园区内,设立一至三家个独个体户,申请核定征收。具体如下:

个独:开票450万增值税专票,核定个税最低1个点,缴纳3%的增值税。

个体户:开票450万增值税普票,核定个税最低0.36。

在税收洼地设立个独个体户,向当地税务局申请核定征收。

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三、自然人代开

在一些缺成本票时,但是又不想成立公司,就可以在有税收优惠政策的园区,由当地的税务局代开发票,可以核定个税,最低1个点。企业拿到票后无需再缴纳其他税种,直接用于成本抵扣。一人一年可累计代开500万。

对于建筑工程企业来说,合理利用税务优惠政策,能有效减少企业的税负指出,加强企业的现金流。

以上方案仅供参考,如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策,欢迎您的留言与私信!

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作者: 企税家

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