京灵云信息-灵活用工平台 企税家 学习商贸企业如何解决成本票缺失问题,专业的税务筹划

学习商贸企业如何解决成本票缺失问题,专业的税务筹划

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《企税家》专注于税务筹划,您的贴身节税专家,合规合法节税!

成本核算在企业的经营管理中起着非常重要的作用。成本票据是扣除企业所得税的重要票据。例如,一些企业的生产成本和制造成本是成本票的重要依据。简易成本发票是指企业在销售或加工过程中发生的各种费用。因此,企业成本票的缺失对企业造成了很大的影响。

有两种情况会丢失成本价票:

1.公司企业本身属于高利润低成本的行业,比如我们设计提供服务管理行业。一个重要项目的设计过程中可能几百万美元,但成本是员工的高薪,不能作为一种成本抵扣,导致中国公司利润虚增,所得税增加。

2.公司的大部分业务都是个人经营的,有些服务是由个人承担的,但个人不能向公司开具发票。这个成本也是一个问题。

此外,营业税改征增值税后,还将启动金税四期。 企业违规获取投入成本发票,无法回避系统审核。 如购买发票冲销成本、开具虚假发票违法,增加了企业涉税风险。 现在不是时候。 但是,如果一家公司没有足够的发票,它将根据虚增的利润缴纳高达25%的企业所得税和20%的红色利润税,这对公司来说是一个相当大的税收负担。

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那么,合规的税务筹划有那些方法呢?

一、入驻园区,享受政策

这里所说的入驻园区,是指迁移公司的注册地址,或者在园区内新办公司,在园区所在地纳税,园区对企业所缴纳的税进行先征后返。

增值税享受一级地方留存50%:

增值税额0-100万,奖励比例为纳税额的50%;

增值税额100-300万,奖励比例为纳税额的60%;

增值税额300万-500万,奖励比例为纳税额的70%;

增值税额500万及以上,奖励比例为纳税额的80%。

纳税大户还可申请一事一议,奖励当月纳税,次月返还。

企业所得税享受一级地方留存40%,奖励比例和上诉一样。

当月纳税,次月返还

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二、个独个体户核定

从2021年底,从上海开始,个独核定政策全国收紧,

就目前而言,能核定征收个税的地方可不多了。

核定征收个税,0.5-1个点,综合税负2.5之内,可开500万,开专票缴纳增值税,不开就不交税。

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三、自然人代开

自然人代开是个人与公司发生业务往来,但无法出具发票。现在自然人代开政策是核定个税0.5-1个点,综合税负2.5之内。

自然人可以自己去税务局开发票,但开发票的时候需要缴纳20-40%的劳务所得税,相比自然人代开政策3个点,无疑增加了成本。上午递信息,下午就能开发票,还有完税凭证,无需再缴纳其他税。

以上方案仅供参考,如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策,欢迎您的留言与私信!

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作者: 企税家

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