灵活用工平台 企税家 2022年贸易企业缺成本还能怎么做纳税筹划,会被稽查吗?

2022年贸易企业缺成本还能怎么做纳税筹划,会被稽查吗?

2022年贸易企业缺成本还能怎么做纳税筹划,会被稽查吗?

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市场经济发展环境下,各企业需要自负盈亏,如果企业 在税收筹划方面的重视程度不够,就无法合法性地减少税收 支出成本。为此各企业需要加强对纳税筹划的优化,不断完 善税务筹划体系,这也是贸易企业运营管理中重要的关键 点。通过采取合理规范的税收政策,能够更灵活和科学筹划 企业运管管理等各项经济活动,让企业合法获得收益,减少 企业税负的压力。

2022年贸易企业缺成本还能怎么做纳税筹划,会被稽查吗?

一、贸易企业纳税筹划现存问题

(一)对税收筹划缺少足够的认识

我国贸易企业管理者更多将经营管理的重心放在贸易 业务拓展上,对纳税筹划工作的关注度和投入度不高,多数 企业管理者认为只要与税务部门建立良好的合作关系,就能 够合理规划企业经营成本,实现减负的目的。但是实际上并非如此,我国在纳税管理上,未能建立健全相关管理体系,出 台的税务政策也不够全面,这让贸易企业对纳税筹划工作存 在错误的认知,认为与税务部门建立好关系才是纳税工作的 重点,才能为企业经营发展保驾护航,而对税收筹划工作有 所忽视。

(二)税收筹划方式单一

现阶段,企业传统纳税筹划方式相对单一,随着改革开 放和市场经济体制的确立与完善,单一的筹划方式已经无法 更好地适应企业的发展,因此,很多贸易企业都对纳税筹划 工作有了新的认识,一方面,需要充分利用国家的税收优惠 政策,在合法合规的体制范围内,有效避免多支出企业经营 成本,在税收优惠政策要求下,提升减税几率,或者获得直接 减免税收的机会,另一方面,企业也意识到可以利用会计方 法,科学选择,滞延纳税时间,可以在总体纳税额既定的基础 上,获得“相对节税”的收益。

(三)税收风险太大,政策不稳定

不管是国家政策,还是税收政策,如果缺少良好的纳税 筹划方案,经济环境的变化也会造成政策相应调整,税收幅 度出现变化。而一旦政策变化浮动比较大,将会加剧纳税筹划难度,无法保证筹划的科学有效性,会为企业增加税收风 险。

就2021年底,薇雅被查,直接导致全国个独政策暂定,从上海往内地蔓延,其实大家都知道,个独核定征收是用来干嘛的,自金税四期全面开展以来,全国各地园区都不敢像原来那么明目张胆,所以,也就只有少数几个地方还能个独核定征收个税,但不能开专票。至于想开专票,只有一个地方可以了。

2022年贸易企业缺成本还能怎么做纳税筹划,会被稽查吗?

二、贸易企业缺成本方法

(一)有限公司

园区对入驻企业实行奖励扶持,在园区内纳税,对企业的增值税、企业所得税按一定比例的奖励。具体如下:

纳税额在300万以内,增值税、企业所得税奖励比例为55%;

纳税额在300万至500万内,增值税、企业所得税奖励比例为65%;

纳税额在500万及以上,增值税、企业所得税奖励比例为75%

当月纳税,次月返还

(二)个体户

在个独核定政策全面暂定的同时,个体户核定还能继续享受,核定个税最低0.3,加上增值税、附加税,最低1.3。降低成本的效果是明显的。

(三)自然人代开

在个人与企业产生业务往来,企业需要个人提供发票,此时个人就可以用个体户形式签订合同,但个体户有个硬性要求,每年开票额不超过五百万,超过五百万后会被升成一般纳税人,缴纳高额的个税,所以,针对这种大额的费用,可以用自然人代开来解决。

通过第三方,在有税收洼地的园区代开发票,核定个税0.5-0.8,再加上增值税、附加税和服务费,不超过三个点。相比个体户政策,自然人代开无需成立公司,也节约成本了。

以上方案仅供参考,如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策,欢迎您的留言与私信!

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作者: 企税家

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