京灵云信息-灵活用工平台 企税家 企业缺进项,通过税务筹划针对性解决

企业缺进项,通过税务筹划针对性解决

企税家,专注园区招商,为企业保驾护航达到节税目的!

比较常见的企业缺进项主要的原因在于企业上游合作商无法或开出的进项票不能满足企业的需求,例如:一些企业上游供应商是散户的话,就无法给企业开出相应的发票,若是上游企业为小规模纳税人,同样,即使开出进项票,也只有3%或是1%,企业是小规模纳税人还好,如是一般纳税人,那么企业就会受到影响,增值税税负会急剧上升。

这是上游合作商给企业带来的税务问题,企业自身也会给企业带来很多问题,例如一些企业没有发票意识,财务人员没有意识去主动索要发票,公司的一些差旅、办公费用,其实也能拿到很多进项票,但是由于财务人员的疏忽,企业就会由于进项不够,利润很高。这样也会造成企业税收压力大。比较常见的便是高利润企业,并且成本支出较少的行业,比如现代服务业、设计行业等。

企业缺进项,通过税务筹划针对性解决

了解企业缺进项的成因,就可以针对性地进行解决。

首先,企业先规范内部。对于无法开票的供应商,可以选择更换或是自然人代开来解决。

自然人代开是指:

企业根据相关合同,可以在园区申请代开,只能代开普票,税率在2.5%-3%之间,园区会出具完税凭证,1-3个工作日可以代开出来。

其次,对于企业内部管理问题,要先提升财务人员的专业素质,意识到发票对企业税务的重要性。财务人员应提醒企业成员,在报销时,做到凭证报销,并且合理收集办公运营的相应发票,获得更多的进项发票。

企业缺进项,通过税务筹划针对性解决

最后,可以利用税收优惠政策来做好税务筹划。

例如一些地方性的税收优惠政策,利用总部经济招商模式,企业不用实地入驻,不改变现在的经营模式和经营地址,只需要在税收优惠园区内注册新公司,利用新公司合理分包企业的业务,这样将企业利润留在园区,享受园区的税收优惠,同样能够解决企业的部分税收问题。园区的税收优惠政策主要有:

增值税:当地留存50%,企业享受70%-90%产业扶持奖励;

企业所得税:当地留存40%,企业享受70%-90%产业扶持奖励;

个人所得税:当地留存40%,企业享受70%-90%产业扶持奖励;

奖励按月兑现,一般当月纳税,次月奖励;

以上方法都是在合法合规的范围内进行税务筹划,帮助企业合规节税。

版权声明:文章转自《企税家》公众号,税务筹划需求请关注了解!

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作者: 企税家

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