灵活用工平台 企税家 企业缺进项票有什么影响?怎么合规解决?

企业缺进项票有什么影响?怎么合规解决?

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很多人认为企业没有获得进项票,肯定增值税很高,但是对企业所得税没有多大影响。其实不是这样的,我们常说的进项票指的是增值税专用发票,增值税专用发票可以进行增值税应纳税所得额的抵扣,也可以作为成本支出扣除所得税应纳税所得额,所以,若是缺少了进项票,不仅仅影响增值税的税收,还影响企业所得税的税收。

企业为了节约一点钱,不要采购时供应商应该开具的发票,这样后期不仅会造成缺进项发票,还会造成企业缺少成本发票,既要多交增值税,也要多交企业所得税。有的企业还会为了少交税,在销售时不开具相应发票,这些行为都是违法的,很容易被税务机关判定为逃税漏税,不仅要补缴税金,还要缴纳滞纳金和罚款,情节严重者将会涉及到犯罪。

企业缺进项票有什么影响?怎么合规解决?

有哪些办法可以获得相应的进项票呢?比较常见的主要有:

营改增后,之前很多属于成本支出的都可以获得专用发票,例如:办公室租金及物业费、差旅费、住宿费、通信费、水电煤气费等。这些都是企业日常运营会涉及到的基本支出。还有一些之前常见的可以获得专用发票的项目:国内客运服务的机票、火车票、公路和水路发票;代扣农产品收购发票;进口增值税发票等。

还有一些税收优惠政策可以使用,例如:

2019年4月1日至2021年12月31日,符合条件的邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务的纳税人,按当期扣除进项税额追加10%,扣除应纳税额。

2019年10月1日至2021年12月31日,符合条件的生活服务纳税人按当期可扣除进项税额加15%,扣除应纳税额。纳税人购买农产品,退税率为9%。农产品深加工给予1%的加成扣除。

如果条件符合,可以将企业征税方式改为简易征收(一般税率低于正常,但3年内不能改为一般纳税人)。

企业缺进项票有什么影响?怎么合规解决?

还有一些地方性的税收优惠政策,也能解决企业缺进项的问题,政策的主要内容有:

增值税:当地留存50%,企业享受70%-90%产业扶持奖励;

企业所得税:当地留存40%,企业享受70%-90%产业扶持奖励;

个人所得税:当地留存40%,企业享受70%-90%产业扶持奖励;

奖励按月兑现,一般当月纳税,次月奖励;

企业税收压力大可以通过税收优惠政策合理地进行税务筹划,减轻企业的综合税负。

版权声明:文章转自《企税家》公众号,税务筹划需求请关注了解!

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作者: 企税家

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