灵活用工平台 企税家 注册公司,一般纳税人和小规模纳税人哪个更好?

注册公司,一般纳税人和小规模纳税人哪个更好?

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之前有一个打算创业的朋友来咨询,成立一家公司是采用一般纳税人的形式还是小规模纳税人形式更好?其实小规模纳税人和一般纳税人都有自己的优势和劣势,企业选择时是需要根据公司的规模和行业的性质来决定的。

注册公司,一般纳税人和小规模纳税人哪个更好?

企业选择纳税人形式主要看以下方面:

1. 企业规模

如果公司投资规模大,年销售收入能够很快超过 500 万元,建议直接认定为一般纳税人。若是能够保持低于500万,则可以选择小规模纳税人,如果估计公司月销售额在15万元以下,可以直接选择小规模纳税人,并且从2021年4月1日起,还能享受增值税免征政策。

2.合作方要求

若是与企业合作的公司一般都是比较大的客户,会出现小规模开具的3%(1%)的增值税专票,他们不接受,这种情况下,还是要认定为一般纳税人,开具对应税率的专票,促进合作的继续。

3.是否需要专票抵扣

有的企业需要缴纳大量增值税进项,若是采用小规模纳税人,无法用进项抵扣,那么企业缴纳增值税较多,反而有点得不偿失;若是企业没有什么进项发票,那么就可以选择小规模纳税人来缴税。

4.行业性质

企业若是属于较高的增值税税率的行业,例如9%、13%等,并且企业年销售额也不是特别多,则这类行业选择小规模纳税人比一般纳税人更合适。

5.是否有税收优惠政策

企业所属行业是否有税收优惠政策,例如,软件行业有企业所得税税收优惠,一些农业有增值税税收优惠政策,企业合理选择。

说到税收优惠政策,无论是小规模纳税人还是一般纳税人其实都有一定的税收压力,那么企业可以通过税收优惠政策来减轻企业税负。一些地方性的税收优惠政策可以了解一下,例如:

注册公司,一般纳税人和小规模纳税人哪个更好?

有限公司增值税、企业所得税采用税收返还,返还比例为地方留存的70%-90%;税收返还是按月兑现,企业当月纳税,次月返还至企业的账户;

个人独资企业采用核定征收,不再缴纳企业所得税,但需要缴纳个人经营所得税,核定后的个税根据开票额多少,税率在0.5%-2.1%之间,综合税率在3.16%。完税后,账户资金可自由支配,不再缴纳分红税。

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作者: 企税家

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