京灵云信息-灵活用工平台 企税家 小规模纳税人有哪些税务风险?

小规模纳税人有哪些税务风险?

企税家,专注园区招商,为企业保驾护航达到节税目的!

很多小规模纳税人公司老板会存在这样一个误区,认为公司属于小规模纳税人,不需要考虑增值税的问题,增值税只需要3%,近两年受疫情影响也才1%,所以完全不担心增值税的税负问题。甚至有的贸易型小规模纳税人公司,出现在进货时不要发票,低价拿货的行为。

不要发票的这种行为是绝对会出问题的,无论是一般纳税人还是小规模纳税人,如果是贸易公司,只有销项没有进项,是绝对会存在并且有很高的涉税风险,会成为税务局的重点稽查对象!

小规模纳税人有哪些税务风险?

其主要存在的涉税风险有:

1、虚开发票

在国家普惠的税收优惠下,小规模纳税人月销售额不超过15万或季度销售额不超过45万,可以享受免征增值税。因此,很多人利用这一税收空子,通过注册多个小规模纳税人公司,给主体公司开票,却没有产生实际业务,这就是典型的“只出不进”。必将会被税务以涉嫌虚开发票的行为重点监控。

2、增加运营成本

根据国家税务总局公告2018年第28号文规定,公司没有取得进项发票,其相关的成本费用是不能税前扣除的。即使是小规模纳税人,不涉及增值税抵扣问题,但这还是会增加公司的运营成本。

3、需要承担经营风险

对于公司来说,采购进货的时候没有获得合规的凭证或是发票,如果后期货物出现质量问题,公司无法确定这批货的来源,对于公司来说也需要承担很大一部分的经营风险。

4、会有罚款的风险

企业有进项但是没有相应的发票凭证,或是企业有发票流出,但是没有做到三流一致,也就造成发票管理不当,若是被税务发现,就有可能面临罚款的风险。

小规模纳税人有哪些税务风险?

小规模纳税人公司的老板和财务人员,一定要有获取发票的意识,千万不能有因为不要发票货物价格会低一些导致企业没有进项,这样不是在节税,而是在给自己企业造成了一定的涉税风险。企业若是想要减少税收压力,在业务真实的情况下,利用税收优惠政策合理合法的进行税务筹划。

例如一些税收优惠园区内就有合适的税收优惠政策来解决企业增值税和企业所得税的问题,其主要政策有:

有限公司增值税、企业所得税采用税收返还,返还比例为地方留存的70%-90%;税收返还是按月兑现,企业当月纳税,次月返还至企业的账户;

个人独资企业采用核定征收,不再缴纳企业所得税,但需要缴纳个人经营所得税,核定后的个税根据开票额多少,税率在0.5%-2.1%之间,综合税率在3.16%。完税后,账户资金可自由支配,不再缴纳分红税。

企业增值税高就可以通过有限公司的产业扶持政策来解决,企业所得税压力大,就通过成立个人独资企业核定征收的方式来减少税收压力。若是两者情况都有,这两种税收优惠方式也可以搭配使用。

版权声明:文章转自《企税家》公众号,税务筹划需求请关注了解!

本文来自网络,不代表京灵云信息-灵活用工平台立场,转载请注明出处:https://www.jdpal.cn/19707.html

作者: 企税家

上一篇
下一篇

发表评论

返回顶部