灵云信息-灵活用工平台 企税家 企业所得税税负高,如何进行税务筹划?

企业所得税税负高,如何进行税务筹划?

企税家,专注园区招商,为企业保驾护航达到节税目的!

无论什么企业,只要盈利了,都会有一定的税收,企业就需要根据相应的税法来纳税,企业最常见的税种主要是增值税、企业所得税和附加税等税,特别是增值税、企业所得税是我国主要税收来源,所以企业在这两方面缴税的税额也是较大的。今天主要讲企业所得税。

企业所得税税率为25%,计算方法为:企业所得税=(营业额-成本支出)*25%,很多企业的企业所得税税收压力还是比较大的,特别是一些高利润型企业,企业所得税是其缴税的重要支出。

企业所得税税负高,如何进行税务筹划?

很多企业的企业的所得税税收压力大还有一个原因在于部分收入无法取得相应的成本发票,企业的利润出现虚高的情况,导致企业所得税增加。大部分企业都会存在企业真实发生的业务却无法取得成本发票。如果企业属于一般纳税人,出现这样的问题,对企业缴税影响更大,更需要迫切解决的。

类似软件、设计、咨询、营销等服务行业的企业,这类企业属于高利润行业,其主要成本支出是员工的工资,但是工资不能作为收入成本扣除,这样就使得企业利润呈现虚高的现象,从而导致公司综合税负增加。

这类型企业解决企业所得税过高问题,常见的办法是通过成立个人独资企业来缴税,例如生活中常见的某服务中心、某工作室、某事务所等形式。很多明星也是通过这种方式来节税的。

个人独资企业通过核定征收来解决企业所得税过高的问题,可以高达90%的节税率。

企业所得税税负高,如何进行税务筹划?

一些贫困的地区,通过设立经济开发区,在开发区内出台一系列税收优惠政策,通过税收优惠政策吸引企业入驻,在当地纳税,带动当地经济发展。

园区内的税收优惠政策主要有:

个人独资企业:

个人独资企业不再缴纳企业所得税,只需要缴纳增值税、附加税和个人经营所得税。申请核定征收后,直接以开票额为利润进行核定,小规模纳税人增值税为1%、附加税0.06%、100万-500万开票额所缴纳个人经营所得税在0.5%-2.1%之间,综合税率不超过3.16%。

有限公司产业扶持:

园区内新设有限公司或是成立子公司、分公司等形式,在园区内纳税,可以享受增值税、企业所得税产业扶持70%-90%的税收,扶持奖励按月发放,当月纳税,次月到账。

企业通过税收优惠政策来做税务筹划,能够合理合法的降低企业的税负压力,解决企业税务成本问题。但是需要注意的是:企业需要根据实际情况,选择合适的园区来享受税收优惠政策。

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作者: 企税家

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