灵活用工平台 企税家 现代服务业如何减轻企业税负?

现代服务业如何减轻企业税负?

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与餐饮、酒店、交通运输等传统服务业不同,现代服务业主要是依赖信息技术和现代发展理念发展起来的,是信息技术和服务产业相结合的结果。比较常见的主要有信息技术服务,知识性服务、文化创意性服务、法律咨询服务等。

现代服务业与传统服务业都是高利润型行业,并且都属于成本较少,利润高,税负重。因此,现代服务业想要企业更长期发展,一定要提前做好税务筹划,合理合法地节税。

现代服务业如何减轻企业税负?

现代服务业的行业状况:

1、企业几乎没有增值税进项,那么导致企业后期缴税时,增值税税负高。

2、企业很多的支出没有收到相应的票据,由于没有成本票,企业所得税变高了。

3、高管、股东需要缴纳的个人所得税高。

现代服务业税负主要来源于:

服务型企业几乎没有进项,但是他们要需要缴纳增值税,没有进项时,只有用销售额*对应税率,这样就会造成企业增值税过高。有些企业会出现企业有真实业务产生,但是没有对应发票,缺少了成本发票,造成企业利润虚高,企业所得税变高。并且现代服务业本身最大的成本支出在于人工成本,但是随着科技进入人们生活,一些AI技术被广泛运用,例如商场的人工智能机器人、一些餐饮店的智能送菜机器人等等,这些也节约企业的人工成本,给企业带来了更多的利润,也给企业带来了更重的税负。

针对现代服务业的税负问题,要怎样通过税务筹划合法解决呢?

现代服务业如何减轻企业税负?

主要可以通过一些税收优惠政策来解决,有以下方案:

方案一:

企业缺成本票,造成企业所得税高,那么企业则可以在税收优惠园区内设立服务型的个人独资企业,将主体公司的一些业务分流至个人独资企业,这样就可以将企业的一些利润留在园区,个人独资企业在园区内纳税,可以享受个人独资企业核定征收,核定后,个税所得税在0.5%-2.1%,加上增值税、附加税,综合税负不高于3.16%。对于企业高管,股东分红时个人所得税高,也可以通过这种方式解决。

方案二:

对于企业缺进项,导致增值税高,可以通过有限公司返还来解决。企业在园区内设立有限公司,同样将一些业务分流至园区内公司,园区内公司纳税,则可以享受增值税、企业所得税返还,返还比例为地方保留的70%-90%。

版权声明:文章转自《企税家》公众号,税务筹划需求请关注了解!

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作者: 企税家

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