灵活用工平台 企税家 设计行业怎么税务筹划,解决成本票问题?

设计行业怎么税务筹划,解决成本票问题?

企税家,专注园区招商,为企业保驾护航达到节税目的!

设计行业无论企业还是设计人员,相比于其他一些行业,收入都是普遍较高,但是,无论个人还是企业,高利润、高收入带来的就是高税负。之前企业还能通过买发票、公转私,、做成本等手法来节税,但是金税三期税务系统上线后,对企业、个人纳税管控越来越严,企业通过不合法的渠道来节税是行不通了,因此,企业想要合法节税,还有什么办法呢?

首先,对于利润高的企业需要通过企业解决企业的成本问题,因为企业利润高带来的税收压力是由企业所得税造成的,那么企业若想节税,就可以从企业所得税入手,做低利润。要想企业利润低,就需要更多的成本票,成本票的问题可以通过税收优惠政策来解决。

设计行业怎么税务筹划,解决成本票问题?

在一些贫困地区,当地政府会设立一些税收优惠园区,企业入驻税收优惠园区,可以享受税收优惠政策。对于企业缺成本票,最适合的税收优惠政策是个人独资企业核定征收和自然人代开发票。

个人独资企业核定征收主要是企业在园区设立个人独资企业,通过个人独资企业和主体公司业务往来,给主体公司开成本票,降低主体公司利润,由个人独资企业通过核定征收,在园区内纳税,可以达到节税的目的。

园区内的个人独资企业申请核定征收,可以享受免征企业所得税,而是缴纳个人经营所得税,税率在0.5%-2.1%,增值税1%,附加税6%,综合税率在3.16%。

还可以通过自然人代开解决企业缺票问题,主要针对企业有真实业务,但是没有对应发票的情况,企业只需要提供合同和自然人身份证明信息,就可以在园区申请自然人代开,代开税率在2.5%-3%之间。

设计行业怎么税务筹划,解决成本票问题?

举例说明:

广州一家设计企业,有500万的利润,若企业缴纳企业所得税500*25%=125万,企业决定通过税务筹划来节约一部分税收。因此,找到我司做税务筹划,我司建议解决方案:

在税收优惠园区成了一家服务型个人独资企业,给企业开了400万的票(因为是设计企业,建议企业留了100万的利润,通过其他办法做平利润,这样风险更低)

个人独资企业应缴税:

增值税:400*1%=4万

附加税:4*6%=0.24万

所得税:400*10%*35%-6.55=7.45万

总计:4+7.45+0.24=11.69万

税负仅:11.69/400=2.92%

企业通过利润分流减轻的税负显而易见,这些税收优惠不仅适合企业,也适合其他高收入人群,或是企业股东分红时也可以以此展开税务筹划。

版权声明:文章转自《企税家》公众号,税务筹划需求请关注了解!

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作者: 企税家

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