灵云信息-灵活用工平台 Carl的财税圈 为什么税收越优惠,国家收的税越多呢?

为什么税收越优惠,国家收的税越多呢?

近几年,国家的税收优惠政策一个接一个,

今年的政府工作报告也指出,“去年新增减税降费超过1万亿元”,以及“预计今年退税减税约2.5万亿元”,优惠力度不可谓不大。

 

另一方面,根据国家统计局数据,

今年一季度全国税收收入52452亿元,同比增长7.7%;

2021年全国税收收入172731亿元,同比增长11.9%;

 

一方面是减税降费,成千上万亿的减税退税,

而另一方面,税收却依旧越来越多??!

 

有人吐槽,天底下越减越多的东西有两个:一是气温,二是税收。

气温越低,穿得越多;

税收越低,交税越多。

 

为什么税收越优惠,国家收的税反而越多了呢?

今天这篇,我们就来聊聊这个问题。

 

一、税越来越多的两大主因

 

税越收越多主要有两大原因:

一是经济增长,二是通过一定策略,让纳税企业变多了。

 

1.经济增长仍在做大蛋糕

2020年以来,即便在yq干扰的背景下,我国经济仍在不断增长。

 

2020年,我国成为全球唯一实现经济正增长的主要经济体,GDP总量也实现了百万亿的历史性突破。

2021年,我国世界500强企业不仅由20年的133家上升到143家,而且连续三年数列全球第一。

 

根据最新数据,

2021年,我国国有企业营业总收入755543.6亿元,同比增长18.5%,两年平均增长9.9%;

其中央企营业总收入417279.3亿元,同比增长17.7%,两年平均增长7.8%。

 

今年一季度,央企实现营业收入9万亿元,同比增长15.4%,上缴税费7348亿元,同比增长20.9%

 

企业角度之外,人民的钱袋子更能说明经济增长情况,

 

 

根据《国民经济和社会发展统计公报》数据,全国居民人均可支配收入也说明了经济仍在增长,蛋糕仍在做大的路上。

 

经济增长,国企央企等纳税大户也稳中有进,税自然是越来越多了。

 

至于第二点,“阳谋”是什么意思呢?我们接下去讲。

 

2.税费优惠的“阳谋”

大家应该注意到了,近几年,特别是今年的税费优惠力度不可谓不大。

 

比如在两会中,总理宣布对小微企业年应纳税所得额100万-300万部分,再减半征收企业所得税。再减半后该部分实际税负将由10%减半降至5%;

比如两会后,3月21日,国常会确定实施大规模增值税留抵退税的政策安排;

再比如3月24号,国家直接对小规模纳税人适用3%征收率的项免征增值税

 

而各位有没有思考过,为什么会有如此大力度的减税降费呢?

 

直接原因为企业尤其是中小企业纾困

央行行长易纲曾在由上海市政府和央行、银保监会、证监会共同主办的第十届陆家嘴论坛中表示:

我们有2000多万的小微企业法人,此外还有6000多万的个体工商户。那么这些小微企业他们在这个市场主体的个数方面占90%以上,他们贡献了全国80%的就业,70%左右的专利发明权,60%以上的GDP,和50%以上的税收。由此可见,小微企业非常重要。

 

80%的就业,70%的专利,60%的GDP,以及50%的税收。

就业是实打实的民生问题,为企业纾困的重要性不言而喻。

 

除了直接原因外,所有的税费优惠政策背后都有着一个“阳谋”——推进企业税务规范

 

税务系统发展至今,依然存在这么一批原始人——“用私人账户交易”的。

你想想你身边是不是有用个人账户,甚至是用个人微信或支付宝账号收经营款的?

 

先前,这群人违规走私账,就是为了逃那么芝麻绿豆大点的税

那现在,看到增值税免税等诸多税费优惠,他们会怎么想?

 

那还能怎么想,原本提心吊胆私下交易,违规就为逃那么点税,

结果发现现在直接给免了,那还不如一切合规依法纳税呢。

又没有风险,心里又踏实,对吧。

 

这就是税费优惠背后的“阳谋”。

想要享受税费优惠,你企业就得把税务规范起来,

正规纳税优惠越多,其实就越是变相促进大家规范化。

 

那么,税务规范带来什么样的结果呢?

 

用增值税举个例子,

以前增值税17%,那时候100家企业可能只有30家是规范的;

后来,前几年降到了16%,100家企业中可能有40家规范了;

前两年,增值税给降到了13%,100家里可能已经规范到了70家。

 

之前大家都不规范的时候,你可以说,法不责众,

但随着一轮轮税费优惠的引导,合规的企业越来越多,不合规的空间愈发被压缩。

在“阳谋”的鼓励下,合规企业数量增加,税收的池子自然就更大了

 

通过上面分析,一方面蛋糕变大,二来合法纳税的企业在变多,所以税收自然也是越来越多。

当然,除了上面的因素,也不该忽视罚的部分,这就要说到金税系统的话题了。

 

二、金税系统的法眼

 

除了鼓励之外,税务机关自然也会有硬核的手段

上一段说,增值税给降到了13%,100家里可能已经规范到了70家。

那剩下的30家呢?

 

这里就要提到另外一组数据,

2022年一季度财政收支数据显示,个人所得税4645亿元,同比增长16.5%。

实际上前两个月更夸张,

 

根据数据显示,今年前两个月,

增值税,增长6.1%;企业所得税,增长5.4%;

个人所得税同比增长高达46.5%

 

个税如此“一枝独秀”,到底为什么呢?
原因可能很简单,是因为查税
税务机关近来一直在重点稽查、查补个税。

 

那税务机关又是怎么查出来偷税漏税的呢?

这里就要说到我们的金税系统了。

 

早在1994年,税务部门已经组织实施了以加强增值税专用发票管理为主要目标的“金税一期工程”和“金税二期工程”;

2003年7月底,增值税防伪税控系统全面覆盖全国所有增值税一般纳税人。

 

2013年,金税三期落地,金税三期总体目标是要建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”。

现在的金税三期,其核心就是以票控税

 

在实务中,以票控税的手段还在不断升级之中。

2021年12月1日,“全电”发票展开试点。

自2021年12月1日起,依托全国统一的电子发票服务平台,试点开展全面数字化的电子发票(即“全电发票”),24小时在线免费为纳税人提供全电发票开具、交付、查验等服务,实现发票全领域、全环节、全要素电子化。

 

此前,以票控税主要依托的是专用税控设备和离线客户端开具的纸质发票;

之后,依托全国统一电子发票服务平台,在提供规范可靠、流转高效的电子发票服务的同时,也能同时实现发票“即时开具、即时交付、即时查验”;

一方面可以满足全国市场主体实时交付需要,一方面也能从源头扼杀部分利用信息差进行的涉税违法犯罪行为。

 

随着全电发票的推出,税务机关可以完整掌握企业从开具、传递、入账、抵扣到归档的发票全生命周期信息链条

 

以全电发票等为依托,随着发票进一步联网和多环节打通,

“金税四期”正在逐步酝酿,四期的核心,即为以数治税

 

在近期若干明星、网红的个税案中,反复出现了这么一个词:

税务大数据

 

对税务机关来说,大数据筛查,随后稽查部门选案、查案。

 

有税收大数据,这就意味着:

不找你没事,找你的时候,就绝对是数据在握,证据确凿。

 

不过税务机关一般的会先提醒,这个是最后一次机会。

如果补缴数量和税务局掌握的数据还不一致,不仅要罚款,而且还要公告出来去全国人民面前示众去吧。

 

近两年爆出的X爽、X娅、X伦,就是杀鸡儆猴的典型。

自从集中下狠手以来,效果也很显著。
除了被揪出来的个别人,相当多比较机灵的(艺人或主播)自己就主动把税给补了。

 

于是,这自然而然就产生了个人所得税的“暴增”。

 

除了比较知名的个人,还有无数打着小算盘的企业也无所遁形。

 

随着金税系统的发展,以票控税正在向以数治税的方向进化,

税务大数据在手,无论是个人还是企业的小把戏都将无所遁形。

 

如果说减税降费的“鼓励”是“坦白从宽”的话,那么金税系统的“硬核”就是“抗拒从严”。

无论是坦白从宽,还是抗拒从严,不规范变规范,拒不规范罚款示众,税收的池子自然会有所增长

 

说在最后

 

为了稳经济基本盘,GJ出台了各种政策惠及各类企业尤其是小微企业,税费优惠礼包一个接一个。

 

其直接原因,是为陷入困境中的企业,尤其是小微纾困

其背后一以贯之的税务主线,是稳步推进税务规范的“阳谋”。

税收是再分配的重要一环,无论是税收还是税费优惠都充满着平衡的艺术。

 

注意,税费优惠同样是兼顾不同企业间的平衡的:

 

企业类型看,

既有对小规模纳税人适用3%项的免征增值税;

也有对一般纳税人才可享受的增值税留抵退税。

 

推进企业税务规范看,

没规范的,一轮轮优惠给其上车规范的机会;

已经规范,也有诸如留抵退税等能够得益于兢兢业业的历史积累的。

税务规范自身也是两手抓两手硬:

愿意乘着税费优惠的鼓励规范当然好,不愿意那就金税系统让其愿意。

 

种瓜得瓜,种豆得豆。

在共同富裕的主旋律中,对正经做生意、为GJ创造GDP和就业的企业来说,一定会有更多的税收优惠和政策扶持。

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作者: 灵工客服

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