灵云信息-灵活用工平台 柳哲财税 有车的人一定更要看!这样操作能节约个人所得税,还能报销油费

有车的人一定更要看!这样操作能节约个人所得税,还能报销油费

在生活中我们发现,私车公用、个人所得税较高等问题,困扰着企业负责人及普通员工,如何才能在合理合法的情况下节约个人所得税,合理报销呢?今天小编就和大家聊聊个人所得税节税以及私车公用。推文较长,建议先关注小编再收藏推文。

同时,我们每周还会定期发布财务、节税、政策解析之类的干货,有任何个人财务、企业财务、节税或代理记账有关的问题,都可以询问小编,也可以说说你们的财务故事。

1、卖车节税

《中华人民共和国个人所得税法》第三条第3点规定:“利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

也就是说,若企业在当年实现盈利,股东准备将一部分盈利用于分红的话,那么他们需要缴纳20%的个人所得税。假设某企业老板当年要分红100万,那么他只有在缴纳20万分红个税以后,才能实现分红私有化,最终到手80万。

若该企业“老板”认为分红税负过高,想要低税率公转私怎么办?

小编发现某音上的解决办法,是将“老板”原本价值130万的豪车以100万的价格卖给公司,那么此“老板”仅需缴纳万分之三(0.03%)的印花税,共计300元,即可实现超低税负公转私

而且,因为此人是公司“老板”,他将自有豪车卖给公司,实际就等于自己卖给自己,自己依然拥有该豪车的所有权和使用权,豪车的性质“看似”没有发生变化。

同时,车辆的直接所有权属于公司以后,该车产生的油费、过路费、保险费、保养费等诸多费用,都可以由公司直接报销,又帮“老板”节约了个人费用,增加了企业费用,从个人与企业两方面来说都“节约了钱”。

另外,公司买进的车辆还可以计入股东资产,进行计提折旧,减少企业利润,再次帮助公司节约了钱。

虽然“老板”卖车,看似好处不少,那有没有风险呢?

2、意想不到的“坑”

卖车给公司,好处不少,但随之而来的“深坑”也并不在少数。

《中华人民公司法》第24条规定:“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。”

也就是说,一家企业一般是由2—50人的股东组成,那么当“老板”将豪车卖给公司以后,实际是将该豪车的所有权和使用权卖给了所有股东,而“老板”只是其中之一。卖出以后,他就不能再完全拥有这辆豪车,如果其他股东需要,他也要与对方商量。

同时,如果企业在经营过程中出现经营不善的情况,当企业需要破产清算的时候,作为企业资产之一的“老板豪车”也会一并被清理掉

可以说老板为了节约20万的分红税,却搭进了一辆130万的豪车,且不能以低于市场公允价值的价格再买回来(二手车网站等有均价),不然将涉及偷逃税,即使可以买回,“老板也面临再次亏损”,并不是明智的节税办法。

但只要该“老板”与其他股东提前协商,并签订相关协议的话,那么某音提供的超低税负公转私办法就可使用。

注:一人有限责任公司,不仅每年要接受审计,而且当个人财产与公司财产无法区分时,要承担无限连带责任(一般都不会选择成立一人有限责任公司)。

3、私车公用省钱

除老板用车以外,我们发现企业员工为了完成某项工作或某项订单时,常私车公用,但因此产生的油费、过路费、停车费等却无法报销(或即使报销了,企业也无法做税前扣除),平白为自己增添经济负担。

所以,如果在平时工作中,私车公用频率较高的话,小编建议该员工可以与公司签订车辆租赁协议。

签订协议以后,再因工作需要而私车公用的时候,油费、过路费、停车费等都可以全部报销,且公司也能税前扣除

而普通员工如果想节约个人所得税,最好的方式就是按规定填报个税专项附加扣除,通过个税专项附加扣除提高纳税起征点,从而实现个人所得税节税的需求

4、企业节税方式

个人分红、私车公用、个人收入等,都可以通过上述所说的“卖车”、“签订租赁协议”、“个税专项附加扣除”帮助个人实现节税,那企业又该如何节税呢?

首先,企业越想节税,越应重视财务建设。企业可通过年初财务预算规划全年经营目标,再通过每月财务数据分析,对经营情况进行修正。在专业财务数据的辅助下,帮助企业革除“陈疾”获得更多利润,才是最成功的节税。

其次,企业可合理利用国家税务优惠。比如将企业规模保持在小微企业以内、小规模纳税人免征增值税、申请高新技术企业等帮助企业在具体项目上节税。

再次,合理规划企业组织架构、经营架构等。若企业本是缺乏进项票的终端企业,则可以考虑外包采购部门、设计部门,分立企业等帮助企业多方面节税。

最后,无论如何节税,都应将税落到财务上,因为财务是税务的基础,而税务是财务的体现,只有做好财务才能更好地做好节税。同时,高明的财务管理机构可以通过应收账款减值、存货减值、加计扣除、简易计税等办法帮助企业安全、高效地节税。

所以,大家一定要重视对企业财务的管理,让财务人员不仅只是简单地记账。

凡是对财务建设不解,对财务数据不懂,对财务节税有疑惑的朋友,都可以询问小编,为您答疑解惑。

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作者: 灵活用工

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