灵云信息-灵活用工平台 柳哲财税 干货!企业增值税节税大全,最高节税9倍!多种办法免税

干货!企业增值税节税大全,最高节税9倍!多种办法免税

与很多企业类型相比,物流运输业、建筑业、农产品加工业都容易遇到一个问题,那就是自己的上游企业没有相应的增值税发票,也就是说该企业需要全部承担6%—13%的增值税。

对于这种进项票少的企业而言,我们需要做的就是尽量降低企业的税率,从而相对而言地降低企业增值税,今天小编就给大家提供几种办法,不仅对物流运输业有用,凡进项票少的企业都可以考虑,也可以私小编。

1、转换服务类型

为什么转换服务类型就能有效降低增值税税率呢?(注:针对一般纳税人)

2016年,国家税务总局发布《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》,其中第一条附件《营业税改征增值税试点实施办法》规定:“提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%(现为9%)。”

同时,附件还规定:“提供有形动产租赁服务,税率为17%(现为13%)。”

什么意思呢?也就是说如果我们只提供有限动产的租赁,那我们就需要缴纳13%的增值税,而如果我们提供的是和该有限动产有关的服务,那我们就只需要缴纳9%的增值税即可,这样一来就节约了4%的税负。

我们假设某公司有物流运输的车辆,时常租赁给别人用于物流运输,那么此时的租赁就属于提供有形动产的租赁服务,需要缴纳13%的增值税。但如果我们是提供车辆+司机的物流运输服务,那么我们就只需要缴纳9%的增值税。

所以从事租赁服务的物流企业就可以考虑将单纯的租赁转变为服务,降低增值税。但如果物流企业本身就只从事交通运输服务,或属于现代服务业,那么又该怎么节税呢?

2、人工转为机械

物流企业最显著的特征就是人力劳动比较多,而人力劳动所对应的增值部分都是需要缴纳增值税的,也就是说,企业给员工发工资这部分的支出是无法抵扣增值税的。

所以,如果在条件允许且等值的情况下,如果由机械代替人力完成某项工作,那么在购买或租赁此机械的时候,取得的进项票就能用于抵扣增值税。

我们假设某物流企业的某项工作既可以由人力劳动来完成,又可以通过租赁机器来完成,且人力工资与机器租金都是100万,那么如果采用人力劳动的话,那么就需要全额缴纳增值税(没有抵扣)。

但如果我们采用租赁机器的话,我们知道税率为13%,也就是说这100万可抵扣增值税100÷(1+13%)×13%=12.62万元。

那么采用机器的话,就比选用人工节约了12.62万元。但如果企业没法采用机器代替人工的话,物流企业又该如何节税呢?

3、拆分为小规模纳税人

看过我们前面几期推文内容的朋友一定记得,在物流行业中因为细分领域不同,所以一般来说物流行业的增值税在6%—9%之间

而此区间内的朋友,肯定无法运用转换服务类型的办法,也基本上无法采用机械代替人工的办法,那这些企业应该怎样节税呢?

小编提供的办法最佳办法就是分立企业,将一般纳税人企业拆分成小规模纳税人企业,那么我们就适用于小规模纳税人3%的税率,且在疫情防控期间,国家重点扶持小微企业将小规模纳税人的税率降低到1%。

从一般纳税人物流企业到小规模纳税人企业,企业增值税直接降低了9倍,且企业不需要纠结进项票的问题,既省心,又切实降低了企业税负。

我们再假设企业本身就是小规模纳税人企业,那还有没有办法能够节税,想把1%的增值税也节约了呢?

4、控制收入免税

同样是,看过咱们前几期的朋友同样应该记得小微企业的政策优惠。

2021年国家税务总局发布《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》,公告称:“为进一步支持小微企业发展,自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。”

什么意思呢?也就是说小微企业只要每月营收低于或等于15万,那该小规模纳税人的增值税就可以享受免税政策。

但企业要怎样才能让企业营收在每月15万或每个季度45万以下呢?

小编提供的思路就是控制营收,我们可以通过业务沟通或商定发票开具时间等,将企业营收集中在某一个月或某一个季度,从而使其他月份或季度的营收低于或等于15万,那么就几乎实现了0税负。

除以上办法以外,还有没有其他办法可用于物流企业节税呢?有!关注小编,咱们下期接着聊或私小编咨询。

5、关于节税

灵活利用税收优惠政策,才是最合理的节税方式。最后,请大家记住“正确的节税才能省钱省心,而错误的节税则后果严重”。

另外,依法纳税是我们每个中国公民应尽的义务。而企业在经营过程中,一定要谨慎处理好各类税务问题,做正确的税务筹划,也可私信柳哲节税!

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作者: 灵活用工

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