灵云信息-灵活用工平台 柳哲财税 代理记账公司有多坑?看完这些实例,你就该害怕了

代理记账公司有多坑?看完这些实例,你就该害怕了

经营公司最重要的是什么?客户?管理?小编认为应该是财务以及税务,客户与管理虽然重要,但最坏情况就是公司办不下去,而财务引起的税务要是出了问题,则不仅会断送公司,还将面临罚款、坐牢等严重后果。

但由于认知偏差、不懂法规等原因,财务中的税务风险往往也是老板们最不在意的地方,以至于因为企业偷逃税、违规结税、错误计税等,致使企业面临稽查、处罚等。

今天小编就从平日里帮助众多公司节税、代理记账时遇到的奇葩案例,给大家分享一下,让大家知道一个不靠谱的代理记账有多可怕,让您在选择代理记账公司时更加谨慎,避免掉坑,也可私小编。

1、每月0申报

我们常发现一个现象,那就是有部分代理记账公司会给客户公司每月0申报。

所谓0申报,即是公司在纳税申报的所属期内没有发生应税收入(销售额),同时也没有应纳税额的情况,就称为0申报。通俗地讲就是该公司业务、资产负债、企业营收都没有,全部为0。

而0申报一般发生在虽然注册但未经营的企业当中,因为哪怕是新注册的公司没有任何业务、没有任何收入,但至少会在房租、水电、设备、工资等方面有费用支出,所以不可能是0申报。

如果一个公司长期(半年以上)0申报则会被税务机关重点监控,甚至面临罚款、稽查等,也会降低该公司的税务等级、发票数量、引起查账等,严重影响公司正常经营。

同时,如果该公司正常经营,但在税务申报上每月0申报的话,可能会涉及该公司虚假报税、偷逃税等。

《中华人民共和国刑法》第二百零一条 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

2、一年做一次账

我们前面讲了,有部分代理记账公司为了减少工作量会给客户公司每月0申报,另一个常见的现象就是1年做一次账,甚至数年才做一次账(每月0申报)。

我们知道企业财务报表应与企业经营情况对应,即企业财务报表是企业经营情况最真实的反映,而企业经营瞬息万变,所以账簿信息也应该是实时、变化的。

但如果企业一年做一次账,那么报表即不能真实地体现该公司真正的经营状况,会造成企业税务混乱、报表虚假、账实不符等情况。

举个例子,您记得您去年3月8日当天花了多少钱吗?又或者您还记得您当天是为什么花的这笔钱吗?在做账的时候,如果不记得了,是不是只有随便编一个理由呢?

所以,该公司将会被税务机关重点监控稽查,除可能面临《刑法》第二百零一条的惩罚外,还将面临《中华人民共和国税收征收管理法》第61条规定:“扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的,由税务机关责令限期改正,可以处二千元以下的罚款;情节严重的,处二千元以上五千元以下的罚款。

以及2014年修订《税务登记管理办法》第44条规定:“扣缴义务人未按照规定办理扣缴税款登记的,税务机关应当自发现之日起3日内责令其限期改正,并可处以1000元以下的罚款。”等。

3、不做工资表

除上述0申报、1年做1次账外,小编发现部分代理记账公司也不会给客户做企业工资表。

工资作为企业经营最重要的环节之一,在企业资金流中占有非常大的比重;工资表能让企业负责人清晰地了解企业收支情况也能合理优化企业支出。

如果不做工资表一方面会造成企业资金流不明、收支情况不明等,从而导致被税务机关认为您是在偷逃税;而另一方面则是工资支出可抵扣企业收入,增加企业成本、降低企业利润,减少企业所得税。

我们假设某公司年盈利500万,需要发放工资50万,如果该公司在财务报表中不体现,那么该公司需要缴纳500×25%=125万的企业所得税;但如果在财务报表中具体体现工资的话,那么就只需要缴纳(500-50)×25%=112.5万元,节税12.5万元。

同时,企业营收正常,但公司没有工资支出,那么也会引起税务机关的怀疑,是否存在洗钱、资金来路不明的情况?

4、关于代理记账

代理记账形形色色,良莠不齐。有不少认真负责的公司,同样也有不少敷衍的公司,而这些公司造成的税务坑,除了以上三点外还有存货不变、企业忽然增加资产等,咱们下期接着聊。

小编希望提醒大家的就是,代理记账公司很多,请仔细审查、严格筛选,在金税四期全国推广的这段时间里,希望大家认真对待严谨记税,生日蒸蒸日上。

另外,依法纳税是我们每个中国公民应尽的义务。而企业在经营过程中,一定要谨慎处理好各类税务问题,做好税务筹划,也可私信柳哲节税!

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作者: 灵活用工

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