京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 轻松学税 留抵退税,被税务局约谈!2022严打之下,企业如何避免被查?

留抵退税,被税务局约谈!2022严打之下,企业如何避免被查?

自留抵退税政策实施以来,我们发了不少关于留抵退税的相关文章。有的人很开心地给我们留言说:感谢留抵退税,解了他们公司现金流紧张的燃眉之急。也有的人吐槽:本来不想留抵退税,结果非让退,更郁闷的是,退了之后却因存在留抵退税风险,被税务局约谈了……

基于此,我们今天主要跟大家聊一下关于留抵退税的几个问题:为什么大家都不想退税?为什么退税了会被核查?如何能避免退税及相应风险发生?

一、为什么有的企业不想留抵退税?

毋庸置疑,留抵退税是一项非常好的税收政策。但对于有些企业而言,他们并不太想进行留抵退税。一方面是本身税额不高,可能就几万块钱,退回来的意义也不是很大;另一方面,大家更为在意的是退税后可能被核查、被稽查,无论自己的账目是否有问题,一提到税务检查,大家多少心里都会害怕。

按理说,我留抵税额不多,自己本身又不太想退,按照政策规定是可以不申请退税的(政策明文规定:纳税人自愿申请)。但是现实里,有些地方可能会要求强制进行(不解释……),所以才有了烦恼。

这个也基本无解,通过这样的事情对于纳税人而言也是一个提醒:一定事前做好涉税风险规避,实现税务合规经营才能走得安全和长远。

二、为什么留抵退税国家查得这么严厉?

最根本的原因:留抵退税太容易发生偷骗税了,不严查,国家税款会流失。

比如(假设)某商品,从出厂到超市,国家本应从中收取39元的增值税:

但超市这里,由于面对的都是个人消费者,很多不需要票。这个时候超市动了歪脑筋-隐匿收入:通过账外经营,将消费者给339元收入,不做纳税申报,全部揣到了自己口袋里。

这还不算完,超市一看国家出台了留抵退税政策,于是把手里积攒的26元进项税也全给退回来了。

诸如超市这种行为:销项不申报,进项全退回,会让国家一分钱的增值税都收不到了。国家能不查?

如果一个不严查,后续就有成千上万的偷骗税发生,国家的税收收入会受到严重影响。所以,对于大额的留抵退税为何一律核查,明白了吧?

三、如何能避免退税及相应风险发生?

企业怎样才能避免因留抵退税被稽查?最简单的方法是,不申请退税。但是如果地方上强制进行退税,那么就没什么好办法了。

不过,类似的税收风险防范,更多讲究的是事前管理。即:企业或会计应该在平常工作中,做好税务规划。

增值税作为流转税,理论上最终的承担人是消费者。对于企业而言,增值税影响得更多的是现金流。比如,没有及时从下游收回增值税,就会造成增值税对自己企业资金的占用,并产生留抵退税。

如果平日里进项端及时催票,销项端及时催款,每个月增值税缴纳的比较均衡,申报表上没有留抵税额,那么税务局自然也不会让你退税了,进而不会发生因为退税被稽查的事情。

同时,如果是中小企业,我们还建议大家关注一下增值税税负情况(下方专栏里有详细介绍)。从长期来看,同一地区、同一行业税负情况应该是在同一个区间。如果你的税负率一直异常,就算不退税,也很容易出问题。

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作者: 轻松学税

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