京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 轻松学税 留抵退税,严查开始!税务局明确:这6种行为将被重点监控

留抵退税,严查开始!税务局明确:这6种行为将被重点监控

每次大范围落实退税减税政策的时候,总伴随着一系列的风险事件发生,每当这时,便是税务局严查的时候。

自大规模开展留抵退税以来,相关违法行为也是从严从快查处!据粗略统计,已经有70多起骗取留抵退税案件和9起税务人员追责案件被税务局公开曝光。这些都是血的教训,作为纳税人,应该重视这些案例,并从中吸取教训,避免悲剧发生在自己身上。

而放眼全国各地,对于骗取留抵退税的打击,愈发严厉。部分地区税务局除了曝光典型案例,还明确了一些重点关注和监控的行为。

以石嘴山市税务局发布的内容,结合最近曝光的几十起违法案例来看,从税务稽查和税收风险规避方面来讲,透露出了6个信号:

1、大数据时代,所有的税收违法行为,基本都可以实现疑点精准画像。税务局针对各种税收违法行为都有相应的风险指标模型,以及对应的风险分析工具。

具体到留抵退税上来讲,数据分析的重点集中在:已办理留抵退税、期末留抵税额较大和异常放弃留抵退税等情况。

具体分析方式采用的是“全景扫描+人工对比”,然后得出一个风险等级来,不同的风险等级对应的是不同的税务检查/处理方式。

2、针对留抵退税风险,各地税务局基本都成立专门的稽查团队,并实现了“风险+评估+稽查”的快速反应机制。这意味着,留抵退税的违法行为,会被更快地发现,并更快地查处。

3、重点打击骗取留抵退税行为的重点,主要包括但不限于:暴力虚开、虚假抵扣、隐瞒收入等。

4、多部门联合办案已经是常态,通常税务局、公安、检察会是联动状态,必要时候,人民银行、外汇管理局、海关等部门也会加入协作。总之,实在很明确地告诉你:莫伸手,伸手必被抓。

5、部分曝光案件除了罚款,还会被移送公安机关立案侦查,相关责任人员要负刑事责任。这个需要说一下,本身骗取留抵退税不是移送公安机关的原因,原因是虚开。不过,虚开跟骗取留抵退税结合起来,很是引人注目,需要大家警惕。

6、现在对于骗取留抵退税的案件都是一案双查的模式,不仅查纳税人,还查税务工作人员(涉嫌勾结行为),所以无论作为企业、会计人,还是税务工作人员,都需要多看一些曝光的案例,注意涉税风险。

具体从案例中,我们能看到对于税务工作人员的风险集中在:

(1)受各种诱惑,直接跟不法分子内外勾结,为虚开提供帮助。

(2)审核把关问题,比如在企业存在涉税风险疑点、风险应对任务尚未完成的情况下,违规审核通过退税申请,导致多退税款。

(3)没有按规定比对企业在《退(抵)税申请表》上填写的营业收入与税收征管信息系统记录的相关数据,并且两者差异很大,多退税款了。虽然能追缴多退税款,但税务工作人员,承担执法过错的责任。

至于企业方面,税务局重点关注这6种行为(但不限于):

(1)利用个人银行账户、微信(支付宝)收款、现金收款等方式隐匿公司销售收入,不申报或少申报销售收入等。

(2)通过违法手段,(接受)虚开专票,虚增进项税额。这种不仅要补税、罚款,搞不好还有刑事责任。

(3)购进用于个人消费的物品增加进项税额。

(4)物流运输企业雷区:通过个人收款方式隐匿机动车融资租赁收入。

(5)取得与企业经营无关的发票虚增进项税额、进行虚假申报。

(6)视同销售不按规定计提销项税额,比如购进货物无偿赠送给个人不按视同销售计算缴纳增值税等。

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作者: 轻松学税

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