京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 轻松学税 注意:3月1日起,个人存取款超5万需登记资金来源或用途

注意:3月1日起,个人存取款超5万需登记资金来源或用途

《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》公布,3月1日起实施。文件明确:个人办理单笔5万元以上存取款业务, 需登记资金的来源或者用途。

也就是说你去银行存钱,一次超过5万,要进行登记身份信息、钱的来源等,一次性取钱超过5万,也要登记身份信息、钱的用途等。

文件之所以制定,官方的说法是完善反洗钱监管机制。但是作为财税人而言,这个文件,我们的关注点其实并不是在反洗钱上,而是想到了一些税务稽查上。

比如,一些虚开的案件里,对于一些疑似案例,购销双方都采用的是通过个人账户大额现金存取交易。这个在取证上,比较困难,甚至有时候很难查实。

3月1日,这项新的监管措施实行之后,遇到类似的虚开案件,税务局查证可能方便多了。只需要跟银行进行协查,调取现金收支情况,取证问题就不再棘手了。

另外,同时3月1日开始实施的,还有一个非常重要的文件:银发〔2021〕259号。文件中明确:个人收款码不得用于经营收款,且限制个人收款码远程收款。

这里大家也不要误读,并不是说做生意不能用微信、支付宝等进行收款了,只要升级成特约商户的收款码,就可以正常进行经营收款了。

从税务角度上而言,这个文件在一定程度上可以减少通过个人账户、个人收款码等进行隐匿收入,进而偷逃税的行为。同时,在这里也奉劝一些企业,以后切不可用个人账户收款进行偷逃税的行为了,在当下严监管之下,这样做必然被查被罚。

每年因为个人账户收款的企业被查被罚的真心不在少数,一旦做实偷逃税行为,少不了补税、罚款+滞纳金的处罚,同时还会影响企业的纳税信用,更有甚者,公司法人和财务负责人还可能有牢狱之灾。

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作者: 轻松学税

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