京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 优税小宝 常遇到的十大税务问题,对于企业与个人有何影响?

常遇到的十大税务问题,对于企业与个人有何影响?

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一般来说,税收作为一种重要的政策工具,主要有这三种基本职能:“取之于民,用之于民”;“监督社会经济活动方向”;“合理调节社会经济结构”。

我国现行的税种有18种,其中,这三大税种必须要懂:

一、增值税:有增值额就需要交税,小规模纳税人统一税率为3%,一般纳税人的税率为6%、9%、13%。

二、企业所得税:企业有盈利就要交税,基本税率为25%(现优惠期间,小微企业在100W内仅2.5%,100W-300W之间仅5%)。

三、个人所得税:股东分红个税为20%,个人综合所得为3%-45%。

在日常业务活动过程中,企业与个人常遇到的税务问题,都有哪些呢?

1、企业无票支出情况较多,如一些劳务费、居间费、公关费等花出去了,很难获得成本票,实际利润少。

2、企业账面利润虚高,企业所得税和分红个税税负过重。

3、增值税进项不足、税点高,导致增值税压力大。

4、社保入税后,个税高、风险大,企业不堪重负。

5、高管、技术性人才、销售等成本开销大,个人所得税高。

6、工资只做5000以内,或者走现金、福利的方式,涉税风险大。

7、在现代化税收征管系统下,虚开、虚列等被稽查风险巨大。

8、老板个人与企业的资产“公私不分”,直接私人收款或者随意使用公账上的利润,违背了纳税义务。

9、历史遗留两套账,老板夜不能寐、不知如何处理。

10、财务不懂法、法务不懂税,自己做“税筹”,达不到理想效果。

那么,以上这些税务问题,企业及个人想要完全避免,还是不太可能;如果通过现行的税收优惠政策,以及企业性质,合理、合规减轻自身税务成本,无疑是明确的举措。

小规模纳税人优惠

现行优惠期间,小规模纳税人可享受统一的免征增值税优惠;在地方区域设立的小规模个体户,仅需要缴纳个人经营所得税即可(享受个税优惠后,不到1%)。

注意,个体户无需缴纳企业所得税和分红个税,税后利润可直接自由支配。

一般纳税人税收扶持

入驻地方区域的一般纳税人有限公司,可以享受当地的增值税、企业所得税双重税收扶持(最高比例可享受80%);大幅缓解企业的增值税、企业所得税方面的成本负担。

综上所述,常遇到的十大税务问题,对于企业与个人有何影响?希望以上的分析,能给大家带来一些启发。

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作者: 优税小宝

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