京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 优税小宝 个税太高:但请停止这些“私户避税”行为!如何合规“公转私”?

个税太高:但请停止这些“私户避税”行为!如何合规“公转私”?

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通常,将公司公户上的资金转给个人,有哪些合理、合规的方式呢?

1、通过银行将员工的工资、奖金逐一发放,且已履行代扣代缴个税的义务。

2、企业给股东个人分红,且已缴纳完股息红利个税。

3、高薪外聘人员,支付给个人的劳务报酬,且已缴纳完个人劳务报酬所得税。

4、向其他散户和个人采购,支付给个人货款,但需要取得税务部门代开的票据。

5、个人独资企业、个体工商户的负责人,定期扣除费用、缴纳完个人经营所得税后,将公账上的利润直接提到自己私卡自由支配。

6、公司支付给员工的差旅费、借款、违约金等。

然而,通过以上合规的方式将公司账上的资金分给个人,主要涉及到的个人所得税有哪些呢?

1、个人薪金所得,员工在固定单位任职取得工资,除了规定的扣除项以外,需要按照3%-45%的阶段计算个税。

2、股东分红个税,公司交完企业所得税后剩下的利润转给股东,需要再缴纳20%的分红个税。

3、个人独立对外承接业务,获得大额的临时收入,要么企业履行代扣代缴的业务,要么个人到税务申请自然人代开发票,且都是按照20%-40%的个人劳务报酬所得缴纳个税。

4、个人独资企业的投资者、个体户的经营者,因经营所得的收入需要按照5%-35%的个人经营所得交税。

虽说依法纳税是每个纳税人的义务与责任,但是面临税种多、纳税额过高,税费负担过重,该如何合理解决呢?

在过去大多数企业老板“公私不分”,直接私卡收款;员工工资走现金、走福利等“私户避税”极端行为,在现代化税收征管系统下,必将是一条死胡同。

那么,利用企业性质、税收优惠政策,通过合理的税收筹划来降低纳税成本、化解税收风险,才是不二选择。

利用税收园区核定征收政策

根据实际业务情况,可以在园区布局一家小规模的个体户(如经营部、商务中心、工作室等);正常经营、开票、纳税,享受定期定额核定征收,综合税负仅0.6%-1%左右(无需实体入驻,可以异地办公)。

目前小规模免征增值税、附加税,一家个体户年开票额500W,只需要缴纳500W*0.6%=3W的税费即可,税后利润可由负责人随意使用。

利用税收园区自然人代开政策

当企业高薪外聘技术性人才,或者个人独立对外承接业务,获得大额收入、需要提供发票入账时;可以在园区税务大厅申请临时税务登记,享受个税核定的自然人代开政策,综合税负仅0.75%-1.55%左右。

自然人代开无需注册企业,操作流程简单;由税局直接开具普票、并附个人完税证明;不仅解决了个人无资格自行开具发票的实际问题,还帮助个人合理减轻了税费负担。

综上所述,虽说依法纳税是每个纳税人的义务与责任,但是面临税种多、纳税额过高,税费负担过重,该如何合理解决呢?希望以上的分析,能够给有需要的朋友一些启发。

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作者: 优税小宝

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