京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 优税小宝 建筑企业“利润低,税负重,内卷严重”,如何做前瞻性的规划?

建筑企业“利润低,税负重,内卷严重”,如何做前瞻性的规划?

建筑行业是一个比较特殊的行业,包括范围较广,如设计、施工、装修、装潢等业务;行业内的企业数量也较多,涉及到建材贸易、劳务服务、机械租赁等各类型大小企业。

另外,随着城市化进程加快,建筑行业也随之蓬勃发展起来;但是,市场上建筑企业之间的竞争也越来越激烈,内卷严重、利润越来越低;而且,还不可完全避免如下一些税务痛点:

1、需要缴纳的税种多(增值税、附加税、企业所得税和分红税等),综合税负率又较高。

2、人工劳务、运输搬运、公关关系维护等无票支出情况较多(钱花了,成本票缺口大),导致25%的企业所得税和20%的分红个税税负过大。

3、建材贸易行业,无法取得足额的进项,导致增值税的税负增加。

那么,面对建筑企业“利润低,税负重,内卷严重”,如何做前瞻性的规划呢?

通常,科学的税收筹划都是发生在业务开展之前,而不是事后诸葛;而且,筹划的是事,而不是账;善于利用区域性的税收扶持政策,以及企业性质,进行综合规划,来合理降低纳税成本和风险,无疑是不二选择。

比如将建筑主体公司的部分职能部门布局在税收园区,成立小规模个独、个体户的形式(工作室、营业部、商务中心等),合理对外承接业务;享受区域性的核定征收政策,综合税负在0.6%-1.2%左右。

注意,个体户目前是免征增值税和附加税的,仅需要缴纳个人经营所得税即可;且核定征收只是对于开票额进行核定,对于成本票的要求不是很高,税后利润可直接提到投资人私卡自由支配,也免去了公转私的风险。

另外,类似于包工头这样的个人与企业做业务,当个人收到企业的大额款项时,没有资格自行开具发票;还可以在园区的税务大厅,申请自然人代开发票,享受个税核定的优惠,综合税负在0.5%-1.5%左右。

注意,自然人代开发票一定要确保业务真实、三流一致(资金、合同、发票一致);另外操作流程简单,提供资料、由税局直接出票,并附个人完税证明。

综上所述,了解更多税收优惠政策详情,可关注,灵活用工平台,京灵平台。面对建筑企业“利润低,税负重,内卷严重”,如何做前瞻性的规划呢?希望以上的分析,可以帮助到有需要的朋友。

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作者: 优税小宝

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