京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 优税小宝 当企业与个人合作需要发票入账,但个人开票意愿低,该怎么办?

当企业与个人合作需要发票入账,但个人开票意愿低,该怎么办?

在日常生活中,各企业总免不了与个人合作,如高薪外聘人员、劳务费、居间费、运输和摄影等业务往来。

这个时候,企业支付了钱,需要发票入账;但是个人的开票意愿低(嫌税负成本高、而且麻烦、所以不愿意提供);导致企业账面上利润虚高,得多缴纳25%的所得税。那么,像这样的情况发生,一般该如何解决呢?

通常情况下,对于未办理税务登记的个人,因临时从事成产、经营、服务等活动;可以由合作方企业代扣代缴,或者在当地税局大厅申请自然人代开的方式,依法缴纳税费,且由税局出票给受票方单位。

但是,又有一个问题,如果由对方单位代扣代缴,或者个人自己到当地税务大厅申请代开,都是按照20%-40%的劳务报酬所得缴纳税费;若开票额不大,双方都还能够承受,若是上万的大额开票量,那么税费负担对于企业还是个人的压力都是比较大的。

另外,还有一种方式就是到国内部分税收优惠园区的税务大厅申请自然人代开,享受核定优惠政策,可以大幅降低个人的税务负担,而且便捷、效率高。

1、园区自然人代开,真实性如何?

真实性毋庸置疑,是由地方税局大厅直接开具,并完税证明,官网可实时查询。

2、园区自然人代开,可以异地开吗?

一般情况下代开,是在业务发生地、企业所在地、个人身份所在地或个人常驻地;但是并没有明确规定只能够在以上地方代开,且现实情况更复杂(业务遍布全国、个人也是到处流动的);所以异地代开,没有什么限制。

3、园区自然人代开,是否涉及年底汇算清缴?

如果是个人自己到税务大厅申请代开,按照正常的流程缴纳20%-40%的所得税,年底是会涉及到汇算清缴的;如果个人申请税收园区自然人代开,享受核定征收政策,是不会再涉及年底汇算清缴的情况。

4、园区自然人代开,适用哪些范围?

通常有服务类(居间服务、交通运输服务、文化生活服务以及各种现代服务等);建筑类(砂石、建材、工程服务、修缮服务、机械施工以及安装费等);商贸类(日用百货、电子产品、机械器材以及其他基本品目)。

5、园区自然人代开,流程是否复杂?

操作流程不复杂,只需要提供相应资料即可、无需本人到场,1-3个工作日出票;且享受(0.5%-0.8%)的个税核定征收,综合税率仅1.8%左右,每人每年最高可开普票2000W。

其他注意事项:在享受税收优的同时,必须确保业务的真实性,即三流合一;保存好相应的证据链资料(如双方签订的有效合同、物品、设计图、照片等资料);最好把专业的事情交给专业人士处理,更便捷、高效,省心省事。

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作者: 优税小宝

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