京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 优税小宝 大数据稽查!企业的这7个涉税风险行为,不再是专管员来查了

大数据稽查!企业的这7个涉税风险行为,不再是专管员来查了

随着金税三期的升级,金税四期上线之后,不仅仅是对企业税务系统业务流程实现了全监控,还纳入了“非税”业务,对企业更全面、更立体化的监管;逐步实现从“以票管税”向“以数治税”的时代迈进。

下一步,国家的监管网将织的越来越广、越来越密,充分运用大数据、人工智能等新一代信息技术,实现对企业的全业务、全流程“数据画像”,也就是说,未来每一家企业在税务部门面前都将是透明的。

那么,企业的以下7个涉税风险行为一定得注意了,不再是由专管员来找你,而是直接由大数据直接管控,也不要再抱有任何的侥幸了:

1、虚开、环开发票;为自己、为他人、介绍他人、让他人为自己虚开

2、虚构业务,三流不一致;即合同、资金、发票流不一致,如果是商贸业,还必须要求货物流一致

3、收入与成本不实;与企业历史数据对比、与同行业收入对比,超出合理范围,涉嫌隐匿收入、虚列成本

4、库存账实不符、进销项不匹配;如大量购进的货物是手机,而销项是钢材

5、税负率异常,偏高或偏低;企业的平均税负率异常偏高、或偏低,超出合理范围(20%左右)

6、公转私频繁转账;短期内频繁的大额转账,与经营范围和经营规模严重不符

7、使用“非常规手段”节税、避税

一言以蔽之,企业铤而走险、触碰这些红线,还是利益在作祟;各企业老板一边面临着大环境的影响,市场不景气、经营困难;另一边又面临着税务成本、经营成本居高不下的巨大压力。

但使用这些极端的方式,还是不可取的;最科学的办法,还是利用国家及地方给出的一系列税收扶持政策,减税降费、纾解困难。

除了国家今年制定的一系列减税、缓税、免税扶持政策外,企业还可以享受以下地方税园区的优惠政策:

1、一般纳税人奖励扶持政策;在不改变原有主体公司经营模式的情况下,可以在园区成立新公司、分公司、子公司等,进行独立核算、纳税在园区;然后享受园区的增值税、企业所得税双重奖励扶持政策。(扶持比例:园区留存部分的40%-80%)。

2、小规模纳税人核定征收政策;将主体公司的部分职能部门布局在园区,成立小规模个独、个体工商户;享受个人经营所得税核定征收政策,定期定额核定0.6%-1.2%,加上目前小规模增值税1%、附加税等,综合税率2%左右;园区提供注册地址,无需实体办公。

3、园区自然人代开政策;个人与合作单位业务往来,临时需要开具大额的票,且自身个税负担重的情况;可以在税收园区的税局大厅申请自然代开的方式,享受园区的个税核定征收政策;综合税率1.56%-1.58%左右。

(如老李为某工程公司介绍了一项目,拿到了100W的居间费,在给对方开具发票的同时,只需要缴纳100W*1.58%=1.58W的税费即可)。

综上所述,随着国家的监管力量增强,以后不再是由专管员来找你,而是直接由大数据直接管控了;那么企业想要合理、合规减轻税负压力,利用合理的政策扶持才是科学的方式;越正规、风险越低、才越节税,最好把专业的事情交给专业人士办理。

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作者: 优税小宝

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