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2022年初,煤炭企业该如何布局,减轻税负成本压力,提升经济效能

煤炭是一种特殊的资源,其形成需要一定的地质、气候条件,甚至要经历上亿年的时间,属于不可再生资源;煤炭在我国广泛用于火力发电、冶金工业等,是我国重要能源和重要经济支柱之一。

虽然我国总的煤炭资源储量较丰富,但由于我国幅员辽阔,其资源分布与需求存在着严重不均的现象;另外,我国宜于开采的露天矿却比较少,相关部门对煤炭的监管也是非常严格;导致煤炭类企业看似市场经济形势利好,但在实际业务活动中,不得不面临以下一些痛点:

1、市场需求量大,但按规定开采,那么利润就少

2、与其他散户合作,为了低价采购,钱花了没有票

3、税种多(增值税、附加税、企业所得税……)、税率高(增值税13%、企业所得税25%、分红个税20%)

4、开票量巨大,如果缺进项、缺成本票,那么就会导致税费负担超重

那么,2022年初,煤炭企业该如何布局,减轻税负成本压力,提升经济效能呢?

可以利用国家及地方税收优惠园区的一些扶持政策,大幅降低煤炭企业的税费压力;如国内较受欢迎的部分园区(江苏、重庆、新疆、湖南、山东等地)。

适合于缺进项、缺成本票的煤炭类商贸企业,可以利用园区的增值税税、企业所得税双重纳税奖励返还政策;园区一般奖励企业地方财政留存部分的40%-80%(增值税留存:50%,企业所得税留存:40%,返还周期:1-3个月)。

入驻园区,享受优惠政策的方式有以下三种

1、在不改变原有主体公司的经营地址和经营模式的情况下,在园区成立新的一般纳税人有限公司,独立运营,纳税在园区并享受奖励返还政策。

2、在园区成立分公司、子公司,独立核算,享受政策

3、原有企业注册地址迁移到园区,享受税收有意园区的纳税奖励政策

如某新疆煤炭企业,年开票额1.2亿,其中进项为6000W,正常情况下改企业需要缴纳哪些税费呢?

1. 增值税:(1.2亿-6000W)/1.13*13%=690W

2. 附加税:690*12%=82.8W

3. 企业所得税:1327W

税费总计:2100W

如果该煤炭企业入驻税收优惠园区,享受纳税奖励政策以后,可以节约的税费有:

1. 增值税:690W*50%*80%=276W

2. 企业所得税:1327W*40%*80%=425W

税费总计:2100W-276W-425W=1399W

合理合规节约税费三分之一,大幅减轻企业税费负担!

综上所述,煤炭企业想要合理合规减税降费,就入驻税收优惠园区,享受扶持政策,大幅减轻税费负担,希望可以帮助到有需要的朋友!

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作者: 优税小宝

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