京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 优税小宝 2022,为什么建议一般纳税人企业,另外再成立一家小规模纳税人?

2022,为什么建议一般纳税人企业,另外再成立一家小规模纳税人?

最近两年受疫情的影响,大多数的企业都面临着各种各样的经营困难;其中,财务又是企业运营的重要支撑,为了能够最大程度地降低损失、渡过危机,那么就会想办法降低运营成本、税负等压力,毕竟省100万比赚100万更容易。

而进行事前的税务筹划就非常重要,根据企业的实际业务情况、国家和地方性的税收优惠政策,整体布局方案,尽量达到减轻企业的税务成本、让经济效益最大化的效果。

企业通常需要缴纳的几大税种有:增值税、附加税、企业所得税、个税;因为企业性质不同,那么缴纳的税种与税率也不同。

增值税小规模纳税人与一般纳税人的认定区别:

小规模纳税人:年应征增值税销售额在500万及以下,且会计核算制度不完善。

一般纳税人:年应征增值税销售额在500万以上,且会计制度健全、有固定的生产经营场所等。

小规模纳税人的主要特点:

1、增值税征收率为3%;(2021.12.31前,因为疫情的影响,国家给出的优惠政策是减按1%征收)。

2、季度开普票额度45万以下,免征增值税;(如果季度开普票30万,专票16万,共46万,那么普票专票都要缴纳对应的增值税46*3%=1.38万)

3、如果是个人独资企业小规模纳税人或个体工商户,因为企业所得即个人所得,免征企业所得税、分红个税;还可以享受一些地方税收优惠园区的核定征收政策,个人经营所得定期定额核定0.6%。

一般纳税人的主要特点:

1、增值税的征收率一般为13%、9%、6%;商贸行业一般为13%,建筑、交通运输行业一般为9%,服务行业一般为6%。

2、增值税可以进销项抵扣;如果收到购进货物、应税劳务的专用发票,可以作为当期进项税抵扣,而普票不可以抵扣。

3、一般情况下,当向购买方销售货物或者提供应税劳务时,应当开具专票。

如义乌某商贸一般纳税人公司,一年的不含税营业额为900万元,只有房租、人工成本及其他各项费用共150万,可以获取发票、有效凭证;另外的部分成本费用发票无法取得;那么这家公司正常通过查账征收需要缴纳的税费有哪些呢?

增值税117万、附加税14.04万、企业所得税187.5万、分红个税112.5万,税收总计431.04万。

如果这家一般纳税人公司根据实际业务情况,再成立一家或两家小规模纳税人,合理分包部分业务;那么只需要缴纳的税费有:增值税27万、附加税2.7万、个人经营所得税10.35万、免企业所得税,税收总计10.04万,合理合规节省税务成本90%以上。

综上所述,欢迎–与笔者交流,在2022新的一年到来时,为什么建议一般纳税人企业,另外还要成立一家小规模纳税人呢?科学的税务筹划是事前,而不是事后的谋划,希望今天的内容可以帮助到大家。

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作者: 优税小宝

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