京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 优税小宝 年底了,企业的这些无票支出、入账问题,该如何解决?

年底了,企业的这些无票支出、入账问题,该如何解决?

当前,我国税收征管逐渐从“以票管税”走向“以数治税”时代。

那么企业有些无票支出的情况,又不可完全避免,导致入账难,税务成本增加,该如何解决呢?

企业的无票支出情况,主要有以下几点:

1、与供应商合作时,为了低价购进货物,拿不到发票

2、与小商户、个人业务往来较多,嫌提供发票麻烦、成本高,难拿到发票

3、客户关系的维护、居间费、回扣等隐形费用较多,无法拿到发票

4、实际业务过程中,支付给客户的赔款,很难拿到发票

5、某项目完工后,公司支付给工人的一些劳务费,也难以拿到发票

以上,这些情况都是钱花出去了,难以取得发票,导致财务人员难以入账,企业账面利润虚高,税务成本大幅增加。

通常可用以下两种方式解决:

一是用个人独资企业或个体工商户的方式;根据实际业务情况,把主体公司的部分细分业务剥离出来,在税收优惠园区成立小规模纳税人个独,可以享受个人经营所得税核定征收政策;只针对销售额进行核定,对成本票的要求不高,综合税率1.66%(2021.12.31前,增值税1%)。

二是用自然人代开的方式;在税收优惠园区税局,自然人代开,可以享受0.7%的个税核定征收政策,综合税率1.7%;无需提供本人到场,提供资料即可,1-3天全国邮寄支付完成;可以有效解决个税高、个人收入不交税的风险、以及个人交税流程繁琐的问题,还有解决企业临时业务大额无票支出情况。(如100万的居间费,只需要1.7万税费即可,另外企业也可以节省100*25%=25万企业所得税税费。)

另外,税局自然人代开,还有以下优势:

1、不用注册公司、维护、注销等过程

2、地方税收优惠园区税局直接开具给受票方,不存在虚开风险

3、由税务机关按照个人经营所得核定其应缴纳税额,不用再按照个人劳务报酬(20%-40%)缴纳

4、一票一完税,不会出现年底汇算清缴,补缴税款的情况

5、除特殊行业外,各行业、各类别品目的发票都可开

综上,年底了,企业的这些无票支出、入账问题,该如何解决?欢迎与–笔者交流,就用以上两种方式,可以有效降低企业及个人大幅的税负压力。

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作者: 优税小宝

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