京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 优税小宝 到年底才发现企业缺成本票,该如何解决此类税务问题?

到年底才发现企业缺成本票,该如何解决此类税务问题?

到年底了,许多企业老板才发现自己公司缺了不少的成本票,那对于公司来说有怎样的影响呢?

成本票对于生产制造业,就是采购原材料的凭证(普票、专票);对于商贸企业,就是购进商品的凭证;对于服务业,就是付出劳务的凭证。

成本票可以抵扣企业所得税,如果企业有真实业务发生,成本越高、说明利润越少,纳税也就越少;但缺少成本票,就会导致账面利润虚高,企业所得税高、分红个税高的问题。

通常情况下,缺少成本票的原因有以下几点

1、公司本来就属于高利润低成本行业,如设计、软件、网红直播等行业

2、合作的供应商为了省税不愿意提供发票,给票就涨价

3、货物来源渠道比较广(有企业、商户、个人),很难取得相应的发票

4、内部财务制度不严谨,没有发票意识,不主动索要发票

5、与个人业务往来,嫌提供发票麻烦、或税率太高

以上分析了几种主要缺少成本票的情况,那么该如何解决这样的税务成本问题呢?一是企业尽量注意这些事项,二是企业有必要提前做好税务筹划。

解决企业成本票问题,有以下两种方式可参考:

1、选择税收优惠园区核定征收政策;在园区成立小规模个人独资企业或个体工商户,可以享受核定征收的优惠政策(对于企业销售额进行核定,对于成本票要求不高)。个人经营所得即个人所得,免企业所得税、分红个税,综合税率仅1.66%(2021.12.31以前,增值税1%)。

2、选择税收优惠园区税局自然人代开;无需注册公司,可解决企业及个人临时业务的开票问题,也可以享受核定征收政策,税率一样。无需自然人到场,仅提供资料即可;由税局直接开具,一票一完税,不会涉及到个人综合所得,年底汇算清缴的情况。

以上,就是今天所介绍的企业缺少成本票的一些情况,欢迎–与笔者交流,探讨该如何解决税务成本问题,希望对大家有所帮助。

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作者: 优税小宝

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