京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 一周税 缺少进项票、成本票对企业有什么重要影响?怎样有效解决?

缺少进项票、成本票对企业有什么重要影响?怎样有效解决?

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增值税、企业所得税、个人所得税是企业纳税的三大主要税种,增值税是商品在流转过程中因为价值增长需要缴纳的税,所得税是企业产生利润、公司老板、股东分红等情形下需要缴纳的税费。

商品流转过程中一般纳税人增值税缴纳比率为6%-13%,小规模纳税人缴纳比率为3%;企业产生经营利润,在缴纳25%的企业所得税后,还需要缴纳20%的个人所得税,获得的经营收益才真正属于老板以及各股东。

进项票、成本票其实是企业在生产经营过程中的费用支出票,增值税纳税额等于销项额减去进项额,如果实际支出了费用,但是没有发票来作为进项票进行成本抵扣,那么增值税纳税额会变高,需要缴纳的增值税只会更多。

企业所得税以及个人所得税的缴纳过程中,如果缺少成本发票,就会导致利润虚高,也就意味着企业需要缴纳的所得税也会变得更高。

以服务行业为例,6%的增值税、25%的企业所得税以及20%的个人所得税,原本税率就不低,如果纳税额虚高,对于企业来讲,无疑雪上加霜。出现这样的问题,明智的纳税筹划需要怎么做呢?

1、避免出现合作企业以及个人开不出或者不愿意开发票的问题,在和供应商合作的时候应提前做好评估,选择可靠的合作商。

2、成立注册个体工商户、个人独资企业,进行业务转移,或业务分流。重庆、山东、河南等税收园区个体工商户核定个税仅仅0.75%,综合税率一般不超过2%。

3、企业和个人发生业务往来,个人因为个税税率太高不愿意开具发票的情况下,可以在相关税收园区进行自然人代开,税率在0.85%-1.7%区间,自然人代开政策全国各园区都有,可以有效解决个人和企业之间的发票矛盾。

成本发票的问题,企业在生产经营过程中很容易忽略,但是在缴税的时候缺少这一类发票就会让企业非常头疼,最终关系到的还是公司的费用问题以及最终收入问题,

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作者: 一周税

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