京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 一周税 哪些情况需要缴纳个人所得税?企业和个人缴纳个税有哪些区别?

哪些情况需要缴纳个人所得税?企业和个人缴纳个税有哪些区别?

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个人所得税是我国三大主体税种之一,占财政收入比重较大,并且征收范围广泛,和增值税、企业所得税不同的是,就算是没有公司、不是法人的个人,也是避不开缴纳个人所得税缴纳的,我们获得的的工资、薪金达到纳税标准就需要缴纳个人所得税,这是最常见的个税缴纳情形之一。

除了工资、薪金所得之外,劳务报酬所得、股息红利所得、经营所得、租赁所得、财产转让所得以及特许权使用费所得等等都属于个人所得税的缴纳范畴。个税纳税人分为企业和个人,企业一般更多会涉及到缴纳个人经营所报得税,个人一般会涉及缴纳劳务报酬税等。

企业和个人缴纳个税有哪些区别?

首先纳税的主体不同,税种不同,税率自然也会有区别。个人工资薪金纳税税率3%-45%,劳务报酬征税税率20%-40%;个体工商户、企事业单位个人经营所得税率5%-35%;股息红利、财产转移、财产租赁等个人所得纳税比率为20%。

其次纳税方式上,以个体工商户缴纳个人经营所得税以及自然人获得劳务报酬缴纳个人所得税为例:

个体工商户需要缴纳的税种为增值税和个人经营所得税,今年4月1日起实行增值税开普票免征后,主要缴纳的税种就是个人所得税,账簿不健全的个体工商户采用核定征收方式来纳税,通过核定行业利率,企业销售额等来确定税率。

自然人获得劳务报酬,需要缴纳20%-40%的税费,并且个人没有开票资格,如果涉及到开取发票,需要自然人带相应的税务处提供资料进行自然人代开。

但是不管是企业还是个人,在缴纳个人所得税的时候都会面临个税税率比较高,税负压力大的问题,有没有相应的税收政策能降低企业和个人的税负压力呢?

其实在全国各地的税收优惠园区,都是有相关的政策来支持小微企业以及个人业务的发展的,对于个体工商户、个人独资企业,重庆、山东、河南等园区通过个人所得税的定额核定,企业的个人经营所得税税率可以降低至0.75%-1.2%。

自然人在税收优惠园区开具发票进行自然人代开的税率也可以降低至0.85%-1.7%,个人获得劳务报酬可以不用再承担20%以上的税费,这一方式成为很多人缴纳个人所得税的选择,原因在于税率低、不用本人到场,并且开票周期短,流程简易。

生产经营过程中,财税问题不可避免,老板和个人在纳税的时候应提前做好筹划。

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作者: 一周税

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