京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 小强财艺 缴费15年,灵活就业选择100%、200%和300%档次,养老金差别大吗?

缴费15年,灵活就业选择100%、200%和300%档次,养老金差别大吗?

灵活就业人员的基本养老保险缴费档次一般有60%、80%、100%、150%、200%和300%等几个档次,有些地区可能还保留有40%或者50%的缴费档次,还有些个别地区的缴费档次不是用百分比来表示,而是直接给出不同档次的缴费基数,但无论缴费基数如何表达,其含义基本上是大同小异,没有实质上的差别。

保险缴费档次或者基数,每年更新一次,按照各省市全口径城镇就业人员平均工资来确定,在特定情况下,为了降低灵活就业人员的缴费负担,缴费基数可能会低于城镇就业人员平均工资。

缴费档次多了,灵活就业人员选择的余地就大,但同时也难免在选择上让人眼花缭乱,不知道该如何选。对于经济条件不好的人来说,直接选最低缴费档次就OK了,对于经济基础比较好的人来说,可选的档次很多,既可以选最高的缴费档次,也可以选较低的缴费档次。那么缴费15年,选择100%、200%和300%缴费档次,养老金差别大吗?下面就请大家跟随“京灵财税”一起共同分析。

01、三种缴费档次,个人需要交多少钱?

无论选择哪种缴费档次,缴费比例都是一样的,均为20%,比如月缴费基数是5000元,每月需要缴费1000元,1年缴费1.2万元。

所交费用都去了哪里了呢?其中的40%计入个人养老金账户,属于个人私有财产,另外60%计入统筹基金账户,属于公有财产。

以山东省2022年养老金计发基数为例,100%、200%和300%三种缴费档次的缴费基数分别是6633元、13266元、19899元,每月分别需要缴费1326.6元、2653.2元、3979.8元,每年缴费分别为15919.2元、31838.4元、47757.6元。缴费15年,假设缴费基数不变,分别累计缴费23.8788万元、47.7576万元、71.6364万元。

02、三种缴费档次,缴费15年后退休,养老金差别大吗?

我国养老金的计发原则是“多缴多得长缴多得”,缴费越多,养老金就会越多,灵活就业人员缴费也一样,退休时养老金的计算方法与在职人员完全没有区别。假设60周岁退休,那么养老金计发基数139。

(1)100%档次,养老金有多少?

100%的缴费基数是6633元,每年有6367.68元计入个人养老金账户,15累计缴费23.8788万元,其中9.55152万元计入个人账户,永远属于个人财产。个人养老金账户有利息,按照国家统一公布的记账利率进行计算,2016年到2021年,每年的记账利率都超过了5%,为方便计算,假设退休前的记账利率维持在5%不变,个人养老金账户累计存储额为21.579×6367.68=137408.17元。100%缴费档次的本人缴费指数为1.0,山东2022年养老金计发基数是7182.5元。

基础养老金:养老金计发基数*(1+本人实际平均缴费指数)/2*缴费年限*1%=7182.5*(1+1.0)/2*15*1%=1077.38元。个人账户养老金:个人养老金账户存储额/计发月数=137408.17/139=988.55元。

退休时每月的养老金为1077.38+988.55=2065.93元,每年能领24791.16元的养老金。

(2)200%档次,养老金有多少?

200%的缴费基数是13266元,每年有12735.36元计入个人养老金账户,15累计缴费47.7576万元,其中19.10304万元计入个人账户,记账利率5%,个人养老金账户累计存储额为21.579×12735.36=274816.33元。本人实际平均缴费指数为2.0。

基础养老金:7182.5*(1+2.0)/2*15*1%=1616.06元。个人账户养老金:274816.33/139=1977.1元。

退休时每月的养老金为1616.06+1977.1=3593.16元,每年能领43117.92元的养老金。

(2)300%档次,养老金有多少?

300%的缴费基数是19899元,每年有19103.04元计入个人养老金账户,15累计缴费71.6364万元,其中28.65456万元计入个人养老金账户,记账利率维持在5%不变,个人养老金账户累计存储额为21.579×19103.04=412224.5元。本人实际平均缴费指数为3.0。

基础养老金:7182.5*(1+3.0)/2*15*1%=2154.75元。个人账户养老金:412224.5/139=2965.64元。

退休时每月的养老金为2154.75+2965.64=5120.39元,每年能领61444.68元的养老金。

计算结果显示,100%档次,每年能领24791.16元的养老金;200%档次,每年能领43117.92元的养老金;300%的档次,每年能领61444.68元的养老金,200%档次是100%档次养老金的1.74倍,300%档次是200%档次养老金的1.43倍,300%档次是100%档次养老金的2.48倍。虽然各档次之间的差别是整数倍,但是养老金的差距比整数倍要小,但总体来说,它们之间的养老金差距还是很大的。如果你也是灵活就业人员,你会选择哪种缴费档次?

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