京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 小强财艺 41岁,女灵活就业,60%和100%两种参保方式,哪个性价比高?

41岁,女灵活就业,60%和100%两种参保方式,哪个性价比高?

灵活就业人员养老保险缴费档次有多个,最低60%,最高300%,如何选择缴费档次,成为灵活就业人员参保前必须面对的问题。

灵活就业人员的社保缴费基数,由当地社保部门每年公布1次,按照当地全口径城镇就业人员平均工资来确定。比如山东省2022年社保缴费基数的高限300%是19899元,下限60%是3980元,100%的缴费基数是6633元。选择60%的缴费档次,每月需要缴纳基本养老保险费796元,每年9552元,所交费用的40%计入个人养老金账户,永远属于个人私有财产,60%计入统筹养老基金,不再属于个人。

选择缴费档次,一直是灵活就业人员比较头疼的问题,虽然养老金的计发是“多缴多得长缴多得”,但毋庸置疑,选择高缴费档次,需要有比较好的经济基础,但看着自己的钱袋子,又让不少灵活就业者望而却步,如果真的选择高缴费档次,很难长久坚持下去。从实践经验来看,灵活就业者选择100%以下的缴费档次比较多。那么选择60%和100%的缴费档次,退休时养老金有多少?哪个性价比高呢?下面就请大家听听“京灵财税”的分析,希望对广大灵活就业者有所启发和帮助。以山东2022年社保缴费基数为例,假设某女灵活就业者41岁参保,缴费15年,满55周岁退休。

01、养老金计算方法

灵活就业人员退休后的养老金包括基础养老金和个人账户养老金,基础养老金的计算公式为“养老金计发基数*(1+本人实际平均缴费工资指数)/2*累计缴费年限*1%”,个人养老金账户养老金的计算公式为“个人账户累计储存额/计发月数”。养老金计发基数由当地社保部门统一发布;本人实际平均缴费工资指数由缴费档次决定,60%的缴费档次为0.6,300%的缴费档次为3.0,100%的缴费档次为1.0;累计缴费年限就是个人实际的缴费年限,也叫做参保工龄;个人账户累计存储额包括个人缴费计入的40%本金和由本金产生的利息;计发月数执行国家统一规定,55周岁退休,计发月数是170,60周岁退休,计发月数是139。

02、选择60%档次,养老金有多少?

2022年山东公布的养老金计发基数为7182.5元。个人账户养老金的储存额计算比较麻烦,本金比较容易计算,每月缴费796元,每年缴费9552元,其中3820.8元计入个人养老金账户,15累计个人缴费14.328万元,其中5.7312万元计入个人账户。个人账户的利息需要用到记账利率,从2016年开始,国家统一公布个人养老金账户的记账利率,2016年到2021年,记账利率分别为8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%,假设今后每年的记账利率均为5%,个人账户累计存储额为21.579×3820.8=82449元。

基础养老金:7182.5*(1+0.6)/2*15*1%=861.9元。

个人账户养老金:82449/170=485元。

退休时第一个月领取的养老金为861.9+485=1346.9元,每年能领16162.8元的养老金。

03、选择100%档次,养老金有多少?

100%的缴费基数是6633元,每月缴费1326.6元,每年缴费15919.2元,其中6367.68元计入个人养老金账户,15累计个人缴费23.8788万元,其中9.55152万元计入个人账户,个人账户累计存储额为21.579×6367.68=137408.17元。

基础养老金:7182.5*(1+1.0)/2*15*1%=1077.38元。

个人账户养老金:137408.17/170=808.28元。

退休时第一个月领取的养老金为1077.38+808.28=1885.66元,每年能领22627.92元的养老金。

04、60%和100%缴费档次,哪个性价比高?

为了做一个对比,我们引入“回本”时间概念做一个对比。15%的缴费档次,回本时间为143280/16162.8=8.86年,100%的缴费档次,回本时间为238788/22627.92=10.55年。由于退休后,养老金每年有调整的可能,时间回本年限要比计算结果小一些,60%的档次,回本时间基本在7到8年之间,100%的缴费档次,回本时间基本在9到10年之间。从回本时间上来看,60%的缴费档次性价比要高一些。不过,低缴费档次也有一个明显缺点,就是退休后养老金偏低,在全部回本后,养老金的差距与100%档次比还是比较大的。

如果你也是灵活就业人员,你会选择哪个缴费档次?

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