京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 小强财艺 为何阿里巴巴宁愿被摘牌,也不愿意拿出审计底稿?

为何阿里巴巴宁愿被摘牌,也不愿意拿出审计底稿?

大家已经知道了阿里巴巴被美证监会纳入了“预摘牌”名单,随时都有可能被要求从美国股票市场退市。由于这个消息的出现,阿里巴巴股价下跌了不少。

许多人或许不明白,一家知名的中国科技公司为何会遭遇如此待遇。原来,根据美国2020年通过的《外国公司问责法》的规定,在美国上市的外国公司,如果连续三年无法让美国监管机构检查审计底稿,就有可能被强制退市。

2014年,阿里巴巴在美国上市,是当时历史上规模最大的IPO。如今阿里巴巴面临退出美国股市的可能,股价也受到了影响,目前市值大约在2500亿美元左右,与2020年末市值高点时相比,已经缩水了70%。如果阿里巴巴按照美国《外国公司问责法》的要求拿出审计底稿,不仅公司股价可能会大幅增长,而且也不太可能会发生“预摘牌”问题。

那么,为何阿里巴巴宁愿被摘牌,也不愿拿出审计底稿呢?

我们知道,公司上市的的主要目的有两个,第一就是募集资金,第二是扩大知名度,提高竞争力。上市公司募集资金,就会产生很多股东,不仅有出资的大股东,也有面向大众的普通股东,也就是公众股东。

为了保护股东利益,监管部门会要求上市公司根据有关规定定期或者不定期披露有关信息,让公众知晓其经营状况及可能会对股价产生影响的消息,让公众有更多的知情权。

其实,不少人在股市里面淘来淘去,很多情况下都是盲目跟风,或者听风就是雨,根据有限的客观因素做出主观判断的情况很普遍,真正能准确判断出股票买卖时机的很少很少。

当然,提前知晓内幕消息的除外,但内幕消息泄露属于违法行为,一旦查实,会受到法律制裁。

年报,是上市公司发布消息的重要内容,及时发布经过会计师事务所审计的年报,是上市公司必须要做的事情。

年报有很多审计结论,看似简单,其实并不简单,这些结论需要在审计阶段根据有关事实做出大量的审计底稿,审计底稿涉及的内容更多更广。

比如在审计销售收入时,可能会涉及原材料采购、生产、销售的很多环节,这些原始资料都属于公司的商业秘密。

大家一定还记得去年10月份发生的事情,美国以全球芯片荒为理由,要求三星、英特尔、台积电等企业交出商业机密数据。这些机密数据太重要了,根据这些机密数据,美国就可以判断出这些企业的经营情况、生产情况、销售情况等,交出数据,相当于交出了公司的底牌,美国可以更全面地了解竞争对手的实际状况,并把这些核心秘密拿给本国企业,让本国企业在行业竞争中处于优势地位。

发生这样的事足以说明,外界仅仅通过上市公司发布的有限消息,是无法准确得知上市公司实际经营状况,何况是公众股东呢。

美国《外国公司问责法》“恰到好处”地找了这么一个了理由,声称为了公众股东的知情权,防止你我这样的公众股东吃“暗亏”,要求在美国上市的公司在提供年报的同时,还需要提供上市公司的审计底稿。

而提供审计底稿,几乎相当于把公司的商业秘密和盘托出。

不仅如此,某些审计底稿的有关数据还包括一些敏感信息,如果真的泄露,可能会危害国家安全。滴滴公司因为涉嫌向美提供敏感数据而受到我国监管部门的调查。

不仅仅是阿里巴巴,和阿里巴巴类似的中概股都将面临相同的问题,要么交出审计底稿,要么退出美国股市。但交出审计底稿,不仅让竞争对手摸清了公司核心的商业机密,让自己处于不利的竞争地位,如果敏感数据被美国拿走了,就不仅仅是公司的商业秘密问题了,而是关乎国家安全。

拿出底稿,敏感数据有泄露风险,不拿出底稿,面临退市,竞争力减弱,两害相权取其轻,作为中国公司,都不会轻易把审计底稿拿出交给美国。这就是阿里巴巴宁愿被摘牌,也不愿意拿出审计底稿的原因所在。

目前,阿里巴巴正着手回国上市,选择香港作为上市地,这也是可能被美国强制退市所做出的必要准备。未来也许会有更多的中概股退出美国股市,回归香港或者内地上市。

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