京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 小强财艺 工龄25年,缴纳养老保险10.2万,利息收入出乎意料,怎么算的?

工龄25年,缴纳养老保险10.2万,利息收入出乎意料,怎么算的?

工龄25年,缴纳养老保险10.2万,利息收入出乎意料,怎么算的?

我国养老金的计发原则是“多缴多得长缴多得”,不仅体现在当地社平工资、工龄和缴费水平上,还有一个重要因素不能忽视:个人养老金账户的利息。

不少人对于基本养老保险的缴费在认识上有一个误区,他们认为,缴纳基本养老保险,尤其是以个人身份参保的灵活就业人员,缴纳社保不如把钱存入银行养老划算。

这种看法,至少有两点问题值得商榷。一是忽视了没有认识到社保是国家给国人的最重要的福利;二是没有认识到社保的投资属性,收益要比把钱存入银行高很多。

说到社保的投资属性,大家不一定非常熟悉,但如果说参加社保后,个人养老金账户的利息几乎与个人缴费的水平相当,那一定会让不少人错愕。

但这事确实是真的。我爸工龄25年,个人养老金账户总额20.2万,其中利息达到了10万。也就是说,在20.2万的个人养老金账户余额中,个人缴费部分为10.2万,其余的10万全部是账户利息。

看到这个结果,也许有人会不相信自己的眼睛,对利息的金额提出质疑。难怪,利息确实是多了点,但事实就是这样,利息真的就有这么多。为何个人养老金账户会有这么多利息呢?

下面,由【京灵财税】作详细解析:

个人养老金账户记账利率发展的两个阶段

第一阶段,2016年之前。1995年前后,我国各地开始建立了个人养老金账户,采取个人缴费与单位缴费的方式,个人缴费计入个人养老金账户,单位缴费计入社会养老保险统筹基金。在2016年之前,个人账户养老金也是有利息的,由各省市确定,一般以1年定期存款作为参考,年记账利率在2%左右,个别地区的记账利率也会比较高,达到5%左右,各地的记账利率差别比较大。

第二阶段,2016年之后(包括2016年)。从2016年开始,国家统一了城镇职工基本养老保险个人账户的记账利率,文件依据是《关于印发统一和规范职工养老保险个人账户记账利率办法的通知》(人社部发〔2017〕31号),虽然文件是2017年出台的,但明确要求从2016年开始执行。接着,人社部公布了2016年的个人养老金账户的记账利率。

个人账户利息为何会这么高?

主要有以下3点原因:

第一,《社会保险法》有要求。第14条的规定,养老金个人账户记账利率不得低于银行定期存款利率,利息收入不需要交个人所得税。

第二,养老基金的投资收益。《国务院关于印发基本养老保险基金投资管理办法的通知》(国发〔2015〕48号)对养老基金的投资进行了规范,确保养老基金的保值增值。根据《全国社会保障基金理事会基本养老保险基金受托运营年度报告(2020年度)》的数据,2020年,基本养老保险基金投资收益1135.77亿元,收益率为10.95%,自2016年12月以来,养老保险累计投资收益额达1986.46亿元,年均收益率为6.89%。养老保险基金的高收益,保证了个人账户养老金的高记账利率得以持续。

第三,2016-2020年的记账利率高。这是最为重要的一点,就拿2016年来说吧,当年的记账利率是8.31%,而2016年的三年期的各大银行定期存款利率也不过是3.5%左右。如今6年过去了,2017年到2020年的记账利率分别为7.12%、8.29%、7.61%、6.04%。2021年的记账利率,财艺君没有查询到相关信息。如果读者朋友知道这方面的消息,请留言告诉我一声。

10万利息的推演过程

下面大致推算一下标题中的10万利息是怎么来的。如果个人养老金账户在2016年储存总额是15万元,当年的利息就可以达到1.2465万元;假如2017年个人缴费10000元,2017年的利息为16.2465*7.12%+10000/2*7.12%=11924元,2017年底,个人账户累计储存额为18.4389万元;以此类推,因计息基数已经比较大,加上记账利率不低,每年的利息都会超过1万元;仅仅是2016年到2021年这几年的利息,基本上就接近10万了,这还不算2016年之前的利息收入。因此,个人账户储存额为20.2万元,个人养老金账户的利息达到10万元是很正常的事情。

从我国养老金基金投资态势,以及记账利率不允许低于银行定期存款的规定来看,今后个人账户养老金的记账利率也会保持在一个比较高的水平,这样就保证了个人账户养老金的高收益,比把钱存入银行取得的收益还要高很多,而这些收益是伴随着养老金的发放而最终流入了退休老人的口袋。

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