京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 禾汇财会 大数据稽查时代,以往的一些“灰色地带”也将消失

大数据稽查时代,以往的一些“灰色地带”也将消失

近日,广东省税务部门公布了一宗上亿元的税收违法案件,4年时间里,该公司连续两次被查出逃税!从十月一日起,国税局将对主要的危险点进行严格的检查,针对51种情形进行重点监测!

随着第四阶段的来临,我国将逐步进入大数据稽查时代,以往的一些“灰色地带”也将消失。跟大家分享了第四阶段的五十一种税收政策,具体细节请看!最新案件追讨五年,公司被罚一亿元。

广东省税务部门近日公布了一宗上百万的税收违法犯罪。《韶税稽罚〔2022〕6号》规定,2017-2022年期间,韶关市一家公司因因少列支漏税而被税务部门稽查。

据调查,这家公司五年来一直在用现金和私人帐户(分行主管的帐户)来筹集资金,总额超过3298万;少报410万,不作会计,不纳税。

通过大量的数据分析、询问、笔录等手段,该犯罪事实的证据十分清晰,数额巨大。上述违规行为,导致增值税、附加、资源税、印花税、企业所得税等方面的问题。最后,税务机关以偷税罪论处,共欠税款1005.9万元。

此外,由于该公司在2018年曾经因偷税而受到了一次行政处罚,也就是说,在五年之内,该公司被发现2起逃税,被处以1倍的罚金:1005.9万元。

注意:广东规定,偷税、逃、骗、抗税行为在五年内被税务部门查出有两次以上偷税行为的,应当处以不缴纳或者少缴的税款1倍以上5倍以下罚款。

无疑是对商家的一种警示。随着第四阶段的来临,我国将逐步进入大数据稽查时代,以往的一些“灰色地带”也将消失。通过这个案例,我们还可以看出税务机关对企业进行审计的一些问题。

1、《应申报未申报发货客户汇总表》:主要检查有没有销售的情况,包括销售金额、销售数量、收款方式等。

2、机构负责人在最近5年内的个人帐户中的银行流水。

税收和银行体系是一体的,而且信息交流也很快。在审计过程中,对企业的关键人物和有关人员的帐户进行了检查。

3、各种合同,合同,有了收益,但不在账户上,这是有问题的。

4、营业收入明细账、企业所得税申报单等,说明企业有收入,但没有申报。

5、公司统计员、分支机构负责人、出纳、法定代表人等的询问记录,以证实公司有不法行为。

概括为四个方面:查合同、查发票、查上下游、查资金流!

据了解,目前,金税四期的规划已经基本完成,税收征管模式由“收税”、“报税”、“算税”、征管流程由“上机”向“上网”、“上云”、征管效率由“经验管税”向“以票管税”。

金税三期,实现了国税、地税数据的整合与整合,其作用是对税收系统的全过程进行全面的监测。而第四阶段的“金税”,则将不再局限于税收,而是将其归入“非税”,以达到更全面的监管。

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作者: 禾汇财会

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