京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 安信伯君财税 企业注销时,欠了老板很多钱,应该如何处理更能够省税?

企业注销时,欠了老板很多钱,应该如何处理更能够省税?

一般来说,企业因为经营不善,最终导致注销,甚至很多企业在注销时还面临着大量欠债的情况。

如果企业存在大量的欠债,在注销的时候面临无法偿还的局面,需要计入收入,缴纳所得税,相信这一点很多会计和财务都是知道的。

那么如果公司注销,欠的钱如果是老板的,这应该怎么去规避所得税呢?

之前我们一个客户就遇到了这样一个情况,因为疫情的原因,该公司经营愈发困难,老板实在是支撑不下去了,于是只能忍痛割爱,选择注销公司,可在注销的时候,税务局却让他补缴12.5万的税款。

这个老板哭笑不得,都因为经营不下去被迫注销公司了,在注销的时候居然还要缴纳十几万的税。那么这到底是怎么一回事呢?

原来因为疫情的原因,公司不仅不赚钱,还倒贴进去了不少,最后实在是因为经营不下去了,才选择注销,却被税务局告知,账面上还有50万的其他应付款,需要补交税款12.5万。那么公司欠了股东的钱,注销时还不上,应该怎么做好呢?

首先要确定一点,这个税该不该交?根据规定,无法偿付的应付款属于其他收入,需要缴纳企业所得税

因为根据规定,企业在清算时,所得不能享受优惠政策。因此这笔50万的应付款就应该按照25%的税率缴纳企业所得税12.5万。

那么真的遇到这种情况,怎么处理比较好?能够大幅度降税呢?

有一个比较好的方法,那就是把公司欠老板的钱转增资本,也就是我们常说的债转股。

债转股一般牵扯到两个税,一个是所得税,一个是印花税。因为这个老板在借钱给公司的时候,并没有约定借款利息,因此可以当做无息处理,就不存在按停止支付利息的利润缴纳所得税。

既然不用缴纳所得税,那就只剩下印花税了,增资的印花税税率为万分之五,再加上该公司是小微企业,可以享受印花税减半再减半征收的税收优惠,最终这50万元只需要缴纳62.5元的印花税就行了,和之前的12.5万相比,可以忽略不计。

最终这位老板采用了这个建议,只缴纳了62.5元的印花税,原来的12.5万元的所得税全部省下。

因此对于广大老板和财务来说,一旦在企业经营中,或者个人的所得税中遇到问题,自己不懂,一定要及时求教懂得人,这样就可以为自己省下一大笔钱,何乐而不为呢?

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