个人银行卡收款要交多少税?

个人卡收款要交多少税,取决于个人银行卡收款的性质。个人银行卡收款不是确定个人纳税的依据,也不能认定个人银行卡收到了现金就需要纳税,而是根据个人银行卡收到现金是否具备纳税行为,如果具备了纳税行为就需要纳税。那么,个人银行卡收款要交多少税?

一、个人之间的往来款项等不需要交税的。现实中,个人与个人之间、个人与企业之间发生的往来款项是不需要交纳税金的,或者说,个人取得的合法收入是不需要纳税的。比如,个人之间的借款行为,一借一还且没有收取利息;同样的,个人与企业之间的借款行为,如果没有涉及收取利息的行为,也不需要缴纳税金,但前提是有借款协议或合同,明确约定相关事宜的行为,否则会被跟踪关注。

另外,离退休人员收到的离退休工资、个人收到的差旅费报销、零星物料采购垫付的资金收到的资金,以及父母给子女、子女给父母的钱等相关的款项,都不需要缴纳税金。

二、个人银行卡收到工资薪金、劳务报酬等综合所得需要交纳个人所得税。一般情况下,个人银行卡收到的工资薪金为已经完税的税后工资薪金。按照税法的规定,支付员工工资的企业需要履行代扣代缴个人所得税的纳税义务,月份预缴、年末汇算清缴多退少补。

比如,李某3月份取得工资薪金8000元,专项扣除和专项附加扣除金额为2000元,则李某3月份工资薪金,需要预缴的个人所得税为:个人所得税=(8000元-5000元-2000元)*3%=30元。

个人月份取得工资薪金如果超过5000元,就达到了个人所得税的起征点,再减去专项扣除、专项附加扣除和其他扣除后的余额为个人所得税应纳税所得额,乘以适用的税率为应纳税额,也就是个人应缴纳的税金。

另外,个人收到劳务报酬也需要缴纳个税,且支付劳务报酬的企业也应履行代扣代缴个人所得税的纳税义务。按照税法规定,个人收到的劳务报酬低于800元时免征个人所得税,超过800元就需要缴纳个税;超过4000元按20%扣除后计入个税应纳税所得额。

因此,对于个人收到的工资薪金、劳务报酬等综合所得需要交纳多少税,主要根据个人取得收入金额的大小,以及适合的应税项目,来确定税种和适用的税率,计算应缴纳的税金。

三、个人银行卡收到经营销货款需要缴纳税金。应该说,以个人银行卡收取货款是被限制或禁止的业务行为,但企业以老板或相关人员个人银行卡收取销货款的现象仍然存在,其目的不言而喻。

在此需要强调的是,企业以个人名义收取的销货款,需要按照税法的规定,分别缴纳增值税和企业所得税,个体工商户等则需要缴纳增值税和个人所得税。那么,也就是说,企业或个体工商户等经营取得的销货款,无论是以对公账户收取的,还是以个人账户收取的,其行为属于应税行为,应缴纳相关的税金。

比如,甲企业为增值税小规模纳税人,2021年4季度实现应税销售额70万元,其中20万元的销货款由于对方不要发票,打入老板的个人银行卡,其余50万元打入企业的对公账户,并按客户要求开具的是增值税专用发票。假如,企业适用3%的征收率,且符合小型微利企业的认定标准,企业销售利润率为10%,则企业应缴纳的税金为:

增值税=(20万元+50万元)*3%=21000元

企业所得税=70万元*10%*2.5%=1750元。

总之,个人银行卡收款要交多少税,主要取决于收款的性质。如果个人银行卡收到的现金属于应税行为,则需要交纳增值税、企业所得税和个人所得税等相关的税费;而如果个人银行卡收到的现金为个人往来等合法的收入,则不需要缴纳税金。

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作者: 智融聊管理

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