京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网 智融聊管理 经营现金流为负的原因是什么?

经营现金流为负的原因是什么?

经营活动现金流为现金流量的一种经济活动,经营活动主要包括销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付职工薪酬、支付税费等。经营现金流为负,单纯从经营活动的角度来分析,说明企业在某一会计期间,企业销售的产品或提供的服务等应收款项没有及时收回来,而物料采购款等应付款项足额支付,或提前支付(预付账款)等导致企业经营活动现金流为负数。

企业现金流的三种活动中,经营活动现金流最为重要,决定了企业未来的发展。如果经营现金流只是在某一个会计期间为负数,对企业来讲没有多大的风险;而如果经营现金流持续为负,对企业来讲风险很大,需要尽快查找原因,毕竟企业运营的资金不能全部依靠外部借款,或变卖企业资产来维持运营。

初创期的企业经营现金流多数情况下是负数。初创期的企业,其产品还处于开发和市场布局阶段,获取经营现金流入的能力很低;处于该阶段的企业更多的是现金流出,无论是原材料的采购、员工工资和税费的支付等,还是企业在市场推广阶段大量的资金投入,都会使得企业经营活动现金流为负数。

企业的经营模式或短期的经营战略也会使得经营现金流为负。我们知道,企业每年都有一定的经营目标,以及为实现经营目标而实施的各种经营战略,会导致企业经营现金流为负数。

比如,某快消品企业为实现产品在市场快速扩张的战略,决定将产品进入大型商超进行地推和铺货产品,其产品铺货的过程中,超市等商家会占用企业大量的运营资金。此时,从经营现金流的角度看,企业经营现金流的流出大于流入,只能通过外部融资的方式解决企业运营资金不足的问题,但经营现金流为负数。

经营活动现金的流出大于流入导致现金流为负数。经营现金流出大于流入最常见的一个原因是,应收账款和存货的增加,应收账款增加意味着产品卖出去但钱没有收回来,存货增加意味着产品生产出来或买进来的各种物料还没有卖掉或消耗掉,而无论是生产产品还是采购的商品都是需要花钱的,也就是现金需要流出的。

另外一个原因是预付款项和应付款项的增加。预付款项或应付款项的增加,说明企业产品在市场上的竞争能力下降,也就是企业需要更多的运营资金,会使得企业经营现金流出大于现金流入,导致经营现金流为负数。

衰退期的企业经营现金流也多为负数。衰退期企业的产品和技术处于下行,其产品逐渐被市场淘汰,产品销售出去以后货款迟迟收不回来,经营现金流入明显减少,而投入的现金却在增加,进而导致企业经营现金流为负数。处于衰退期的企业,如果不能及时调整企业的经营战略,以及更新企业的产品,经营现金流持续为负,那么企业很难持续经营下去。

总之,经营现金流为负的原因,为企业处于初创期和衰退期,该阶段的企业创造现金流的能力在下降,经营现金流出大于现金流入;经营管理和运营出现问题,使得应收账款和存货的增加,预付款项和应付款项的增加,导致现金流入减少,现金流出增加,经营现金流为负也就成为必然。

我是京灵财税平台,欢迎持续关注财经话题。

本文来自网络,不代表京灵财税-京灵财税(北京)有限公司官网立场,转载请注明出处:https://www.jdpal.cn/27594.html

作者: 智融聊管理

上一篇
下一篇

发表回复

返回顶部