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企业微信收款20万元需要交税吗?

微信收付款(支付宝)的便利在现实中应用得非常广泛,有些商家为了结算方便也开通了微信或支付宝的收款码进行收付款业务。而企业用微信(或支付宝)收款是否需要缴纳税金,还需要根据企业收到资金的性质来进行分析和判断是否需要缴纳。

一、企业用微信收款码收到的销货款是需要缴纳税金的。实质上,企业收到的销货款无论是通过何种渠道都需要缴纳税金,即无论是收到的现金,还是银行转账收款,以及微信、支付宝等快捷支付方式等收到的货款都需要缴纳税金,也就是需要缴纳增值税、附加税和所得税。

对于不同规模的企业而言,企业收到货款缴纳的税金是不同的。比如,如果企业是增值税一般纳税人企业,企业微信单笔收到货款20万元,按照13%的税率,则企业需要缴纳增值税销项税为26000元。另外将20万元的销货款计入当期的主营业务收入和应纳税所得额,计算和缴纳企业所得税。

而如果企业为小规模纳税人,按简易计税方式征收增值税,执行3%的征收率,则20万元的销货款需要缴纳的增值税为,增值税=20万元/(1+3%)*3%=5825元。而如果小规模纳税人企业收到的20万元是一个季度的销货款,满足了增值税小规模纳税人免征增值税的税收优惠,则企业收到的销货款是不需要缴纳税金,是免税的。

二、企业用微信收到的资金往来款项是不需要缴纳税金的。微信收付款的便利,无论是企业、还是个人都愿意用微信或支付宝进行结算,而如果企业收到的是老板或员工偿还的借款,与经营收入无关,则不需要缴纳增值税等相关的税金。

现实中,企业在结算的过程中,为了结算方便也会将员工的差旅费借款等各种形式的借款,用微信支付的方式支付给员工,员工在报销差旅费后多借款的部分,一般也会采用通过微信付款的方式将剩余的资金返还给企业。这种方式的微信收款是不需要缴纳税金的。

需要强调的是,企业的对公结算业务尽量不用个人账户结算,而应该用对公账户结算,以减少不必要的麻烦。但对公账户也不是不可以给个人账户付款的,比如给员工发工资、支付员工差旅费、员工的个人借款、个人的劳务报酬结算等都可以用公账给个人账户付款转账。

总之,企业微信收款20万元是不是需要缴纳税金,还需要根据企业收到资金的性质来分析判断。如果企业微信收到的是销货款,则企业需要缴纳增值税等相关的税金;而如果企业收到的是个人与企业之间的往来款项,则企业是不需要缴纳增值税等相关的税金。

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作者: 智融聊管理

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