青海中小企业税务筹划费用是多少(中小企业税务筹划存在的问题)

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一,增值税的收入占中国全部税收的60%以上,是最大的税种。

各行业增值税税负重!老板如何利用好税收筹划?

各行业增值税税负重!老板如何利用好税收筹划?

  对于企业来说,由于增值税涉及金额巨大,如果处理不好,要么就是极大的税务成本,要么就是巨大的税务信用风险,所以必须谨慎处理。那么增值税税负重有筹划空间吗?答案是有的!

  我国增值税相关法律规定了增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,适用不同的税率、征收率和计征方法,为纳税筹划提供了可能性。

  首先财韬小编先跟大家聊聊各个行业增值税的情况,以建筑劳务业、房地产业、生活服务业为例。

  建筑劳务业

  成本居高不下,成为抵扣机制中的一大“梗阻”。“营改增”实施之前,在此情况下,建筑业可抵扣项目和范围则显得尤为重要,但实际上,建筑企业购买的机器设备、建筑材料等往往无法抵扣,建筑业是典型的劳务密集型行业,建筑工程中人工费用占比较大,一般在20%到30%之间,并仍呈逐年上升趋势,很多建筑企业在人工费用上由于种种原因很难取得增值税专用发票,使得建筑业的很大一部分劳务成本难以从增值额从扣除,不仅会造成重复征税问题,也给了关联企业偷漏税的可乘之机。

  房地产业

  关联产业较多,税率级次阻碍抵扣链条的通畅性。房地产业是我国国民经济的重要支柱产业之一,本身具有融资量大、产业链长、波及面广、关联产业较多等特点,“营改增”对房地产业的减税效果,取决于进项税额抵扣情况,而进行税额抵扣情况又与上下游企业紧密相关,我国增值税现在分为13%、9%、6%、0%税率四档,但是各行业多档税率级次会阻碍抵扣链条的通畅性,对房地产企业成本产生直接影响,还会对税收遵从度产生负面影响,导致出现虚报商品种类来少缴税款现象。

  生活服务业

  中小规模企业占比较大,增值税对一般纳税人的划分直接导致抵扣链条的断裂。“营改增”规定,年应税销售额在500万元以上的为一般纳税人,以下为小规模纳税人,这种“一刀切”的划分标准过高,使得绝大部分企业被划分为小规模纳税人之列,增值税成为一般纳税人的增值税,而非小规模纳税人的增值税。小规模纳税人因不使用专用发票、不享受进项抵扣办法,只根据简易征收办法,这种征税方式并不是真正意义上的增值税,小规模纳税人被包容在税基之内却被排除在增值税抵扣链条之外,但小规模企业占比较大,必然会影响增值税链条机制的有效管理,必然使抵扣链条发生严重断层。

  那么问题来了,企业如何税务筹划才能够合法合理呢?财韬小编就给大家聊聊。

  首先,摸清和梳理主体诉求企业的整体纳税情况:

  结合企业实际生产发展及运营、管理情况,分析企业目前的组织系统架构设计模式、遗留的税务漏洞和风险、以及上下游企业的增值税发票链条,把控好主要涉税问题与潜在的重大税务风险投资项目,进行定点排查分析。

  再是,调整企业的经营结构和整体纳税筹划:

  主要从改变一些业务模式,合同端+业务端+资金端+票据端+物流端、财务核算等功能出发,制定有效的涉税业务规划方案。

  最后,制定高效安全的税筹落地方案:

  制定好税务筹划方案后,需要通过第三方税务筹划平台对详细工作进行落实,企业营业执照,银行开户,税收返还/核定税种,税务登记,后期的代理记账,票据管理、年度公示,汇算清缴,税务风险把控等。

  针对财韬小编所说的上述情况,各行企业老板也不要太过于担心,因为在很多地区有一些地区性的税收优惠政策,都有相关的总部经济招商园区,是国家对于一些偏远地区、经济开发区的扶持政策,在当地的总部经济招商园区内成立企业公司,不需要在当地实体办公经营,就能享受当地的税收优惠政策,且面向全国,没有区域限制。

  1、核定征收税收优惠政策

  房地产、建筑行业可以通过拆分业务结构,分流业务模式来降低税负,企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区,对主体公司实行业务分流,一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以设立个人独资/个体工商户享受核定征收政策。

  以个设立个人独资/个体工商户/合伙企业的组织形式入住园区,享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以):

  服务、商贸、工程等行业都能设立个人独资企业享受核定

  个税核定征收低至0.2%

  入驻园区总税负2.66%

  2、有限公司税收优惠政策

  企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式,入驻园区,按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策,有限公司对于行业几乎无限制,欢迎各类企业入驻。

  增值税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  企业所得税以地方财政所得的40%-80%给予扶持

  股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~80%扶持

  车船税:以纳税总额的60%-80%扶持

  【可叠加享受。企业如果本身享受国家优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等),可叠加享受园区的扶持政策。】

  最后可以看见,在这个时候,很多企业就需要了解一下关于税收筹划上的政策!在企业可以享受到地方性税收优惠政策中的核定征收以及税收扶持政策,可以减轻企业在税收上的负担!纳税是每个企业以及每个公民应尽的责任与义务,真正的税务筹划是建立在合法且合理的基础上,并不是盲目追求低税率高利润!

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