灵活用工平台 税务筹划 批发企业税务筹划龙岗区(批发零售业税务筹划)

批发企业税务筹划龙岗区(批发零售业税务筹划)

当前政治经济环境下怎么进行税务筹划?

以前在法院工作时,负责处理企业主体的法律纠纷事务。从法院出来后,因为2年的执业禁止的限制,到某公司担任法务总监,依然处理法律纠纷和法律的官司。自认为工作做得不错,但是后面老板公司以及家庭发生的一些事情颠覆了自己对于法律工作的认知。律师反思自己工作:中国的企业主非常关心企业主体的税务筹划,但是很少人会做自己个体的税务筹划,一旦企业遭遇危机整个家庭的财富都会收到无限连带,前期辛苦打拼的资产将遭受流失。

因此,在税法婚姻法,继承法,债法等方面,律师都应该帮助客户做好财富在法律方面的规划,引导客户更加关注自己的资产的性质而不仅仅是数量。

刘总经营着很多的实体企业,包括餐饮,房地产,装修公司等,2013年的时候已经有了10亿的资产。独生女小刘是一个幼儿园教师,嫁给了一个家庭比较差的男孩,刘总非常爱自己的小孩,同意了婚事。女婿不参与公司的经营,出嫁时候给了很多的嫁妆,包括豪车和房子。律师当时善意提醒,离婚了,小刘名下的资产可能就要分一半。婚前的个人财产属于个人的不用分,所以刘总把房子车子都在婚前买在女儿的名下。并且很多的公司的股权,房子放在母亲的名下,没有任何的书面代持协议。刘总有个姐姐在厦门,与母亲比较亲近。

2015年左右,北京政府在通州划了100多亩地,做一个养老的项目。这个项目需要庞大的现金流。由于刘总不想分散股权把所有的现金都投入了进去,但是现金还是不够。所以刘总把这养老的项目打包成一个信托项目进行销售,在深圳当时也有销售。这种项目致命的弱点就是现金流问题,现金流一断将会前功尽弃。

后面刘总一家连锁店饭店被税局查出大量虚开增值税发票,事态比较严重,刘总被冻结了所有的资金。虚开增值税发票最高可以是无期徒刑,金额到了一定程度就可以无期徒刑,但是不会死刑。当时查封冻结了所有的银行账户,财产。虚开增值税是非常严重的罪名。

当律师赶回去帮忙的时候,刘总因为非法吸收公共存款罪,已经被刑事拘留。刘总已经知道可能会有这么一天,在老太太那放了很多的资产,让黄律师去帮忙处理变现来度过难关。

刘老太太身体本来就比较差,常年患有心脑血管疾病,又由于受到刺激离世了。后面当律师要去执行妹妹拿出遗嘱,声明资产都是归于妹妹。原来刘总的妹妹早就瞒着刘总让老太太立了遗嘱,

妹妹没有得逞,由于遗嘱订立程序不够严谨,黄律师根据遗嘱的漏洞,打官司赢回来资产的处置权。胜利来得太晚,时间已经到了2018年底。钱回来对于解决刘总的资金流已经没有帮助。家事官司是最能拖时间的,但是时间对于企业来说又是致命的因素。

与此同时,刘总在听到风声,预感出事前,给女儿打了几千万现金。初衷是自己不在了,女儿可以用这笔钱继续生活。意想不到的是,平常被老丈人压着的女婿在这期间出轨并且要求离婚分割财产。由于几千万是夫妻存续期间给的,所以产生了混同,如果离婚要分一半的。恶意转移,隐匿财产,可以部分分割或者不分。即使如此,女婿也没有得逞。吸收存款的时候,女儿和女婿都开了银行卡接受存款,公安机关查出,女儿女婿也涉嫌非法集资,被判刑4年。

三个案子,一分钱律师费也没有收到。律师反思之前主要从公司法,劳动法方面为客户服务,而没有针对客户可能存在的生涯风险方面,为客户做财富的法律规划。不是像李嘉诚那样的富豪才需要财富法律规划,每一个企业家都有他存在的各种生涯风险,所有这些都有可能会造成财富的流失,所以财富规划至少是和创造财富一样重要的事情。

打江山不容易,守江山更难。律师需要合理地利用法律工具为客户规避生涯风险:

婚姻法,自己或者小孩的婚姻都会影响到自己财产。怎么样规划财富才能尽可能地减少婚姻风险带来的财富流失。

继承法,尤其是非婚生子女问题,财产往往给不到想给的人手里!

税法,税收政策不断出台,税收的压力非常大。什么样性质的资产对于规避税收有帮助?跨境资产配置要非常注意税收差异。不然可能会缴纳巨额的税收。

债法。归根到底在司法机关于什么样的情况之能查封我们的财产,什么样的财产是公安机关所不能查封的。

从律师的执业经验看,婚姻、继承、债权加以注意都是可能规避的,而且是小概率事件。但是税法肯定是没有办法避免的,除非你能左右人大,这样你才能左右政策。正确的处理是认识它,了解它,从而合理的规避。但是一一毛不拔是不可能的。国家升级这么多大税收征收管理办法就是为了提高税收。想要一分钱不交是不可能的。税收分两种,公司的税和个人的税,对应企业所得税法和个人所得税法。

19大开始中央就专注一件事情,报告里面,多次提到深化税收制度改革,健全地方税体系。目的调节过高收入,取缔非法收入,缩小收入差距。国家的基尼系数已经很高了,贫富差距很大。国家看在眼里,这非常不利于社会的稳定。

以前调节收入差距是通过革命,打土豪斗地主分田地。现代社会,税收是第二次财富分配,只有通过税收才能有效调节收入差距。以前国税和地税,是以省为单位进行管理的。金税三期之后,这种信息的不对称可以得到很好的解决。以往避税税收,一是虚列公司的开支;二是虚开增值税发票;三是用个人账户进行收款,在税务机关里面这是隐匿公司的税收。

金税三期实施,17年7月份之后,用纳税人识别号来管理公司的税收,对于所有公司的开支国税都是一目了然的,所以企业是无所遁形的。金税三期同样可以检测我们的银行账户,所以每一笔钱都是在监控范围内。交易进项销项都是很清楚的,所以应该交多少税是一目了然的。对于民因企业家来说,现在逃税的空间都是很少的。国家通过进项和销项就可以算出我们需要缴纳多少税。

龙岗的一家公司,劳务派遣公司补交税,由于列支用工成本过高,最终都按照税局的指示进行增值税的差额进行补足。金税三期已经和工商信息系统,社保系统,A股的交易系统,房屋交易系统进行挂钩。股权过户,税务机构就会马上知道。房地产的系统的联网也已经在去年完成了。

房产税肯定会出,是2020年出还是2022出的问题。税务系统和社保,工商局,海关,电子支付系统等各大的系统联网。在大数据时代下,税务机关是全知道的。空置费?国家设置那么多的税种,总有一款是适合你的税,国家不会让你这么容易地躲过去。电子支付系统挂钩,直接是联系支付宝和微信。之前像是微商,电商,代购是不交税的。国家是保实体的,通过完善税收来保证我们的实体,增加电商的成本。所以通过老三样来避税已经是没有用的了,要通过新的避税手段来进行规避。

民营企业税收已经很重了,今年以来推行减税减费。所以不能再向个人企业来征税,下重手。企业这边没征到税,所以钱从哪里来?地方政府非常缺钱,由于土地财政的副作用太大,所以要转移我们的税源了。改革开放30年,一批民营企业家已经成长起来了,他们是很富有的。但是没有发挥先富带动后富的作用

,所以要靠国家。但是现在行不通的。所以只有改换税种才能保证政府的收入。

企业家没交过个人所得税。个人所得税是公司代扣代缴。股东分红到自己手上要交20%个税。所以国家都知道,民营企业家每个人都是有原罪的。所以税收的重点从企业转移到个人来。保证税收体系的合理。

世界范围看,美国企业所得税不到15%,个人所得税是贡献了税收的80%。相比之下,2017中国的个人所得税对中国财政税收是8%,表明这里面的话有很大的征收的空间。个人为主,征收为辅的。要完善税制的话,势必就要提高个人所得税的比重。广东已经开始上线了自然人征税系统的。

高收入人群,自然人征税系统重点检测对象。因为这些人,天然就有逃税的动力。国家现在对个人得银行账户得检测已经是越来越严格了。对几类人,洗钱的,做违法活动的,个人账户公用的。已经有不少的企业家个人账户遭到冻结。个税法,以前是属地原则,现在是属人原则。只要认定你是中国自然人,那么不管你在哪里的收入,都是要分你一些!

个税改革,改的低收入人群的税率。25%以上的税率的其实是没有减少的。对于高收入人群来说,税收是没有减少的。以前是单位的代扣代缴的,除非有人去举报才会去查你有没有偷税漏税。现在是自主申报制度,金税三期的系统是与很多系统都是联网的,大数据时代,国家可以知道你的每一份钱来自哪里。税务机关对于个人资产的检测非常清晰。

企业的税收虽然是重,但是一般都会通过各种办法去合理规避。对于个人来说,往往是不甚重视,导致非常严重的损失。现在个人APP可以检测个人的所有财产的信息。智能身份证、自然人征税系统等,国家下棋是一步步在下的,每一个工作都是有目的的。金税三期清楚所有的企业经营情况了。自然征税系统是知道了个人的所有的收入信息。资产透明化的进程一直在加快。

CRS,可以拿到境外的资产信息,然后会调查资产的来源。就像外汇就要说明来源,国外赚的钱是合法的来源,那么在哪里交的税、有没有差额?没交那就补交;如果是有差额,国外税是3%,国内是20%,那么要补交17%。

可以看出国家的决心是非常大的!做了那么多的系统,肯定是有用武之地的。在这形势下,不仅要注意当下的合规,还要做好以前的资产的规划。税收筹划怎么做?债务风险与婚姻风险都没有税务风险大。有些时候控制财富比拥有占有财富更加安全!更加可靠!

做税收筹划都是做个人资产所有权与控制权的隔离。例如成立公司不做直接经营但是做投资经营,那么公司是持有资产的形式而已。通过股权代持,股权设计,来达到控制财富的目的,是公司合法的合理的避税的角度。

那么个人呢?现在的税收环境,不建议放太多的资金在个人账户中!但是企业老板需要一部分的资金,需要时可以拿出给你使用,但是又是比较隐蔽的避税资产的。个人不需要直接持有资产,可以被你使用,但是所有权不属于你。这就是最好的避税资产!

三大类,慈善基金、家族信托、人寿保险。李嘉诚个人名下其实是没有多少钱的。家族信托的资金起点是比较高的,国外固定资产可以装入的,大陆目前只能做现金,除非是超大的家族。

一般的客户都是通过人寿保单。转移财富所有权和改变资产性质,但是依然还是由你控制。交了钱是属于保险公司,钱不是自己的,但不失去控制!交钱是投保人,交钱给保险公司,拿到钱的是受益人了。离婚了不用分钱,除非恶意避债;受益人、投保人、被保人没有连带责任关系的,那么就可以起到隔离债务的作用。众所周知的,富贵鸟资不抵债,林国强不给老婆买保单,因为连带责任。但是子女不是一分钱也没有拿到?早就大额保单买在手上,受益人是子女,不需要连带责任。父债子尝是不受民法的支持的!

在法律上,保单属于免税的资产。15年16年大陆人喜欢到香港购买大额的保单,现金价值很低的那种,因为他们早已经知道17年18年保险在交换的时候交换的是现金价值,可以很好地起到隐匿财富的作用。无论是国内国外都是属于免税的资产。只要不退保拿出来,那么就不会被征税。

保单是稳赚不赔的,银行的理财是打破刚兑,但是保险是保本付息的,利息是比较低的。买保险做不了高利息但是可以通过保险来保住这笔钱,牺牲收益来保证绝对的安全和隐秘性!是为自己设了一个保底的下限。杜鹃通过大额保险保住了国美的控制权,她通过保险存了很多钱。当黄光裕因为操纵股市的罪名,冻结了所有的现金,国美面临被兼并危险时,正是保险拿出的现金支撑了国美。原来当年风光时,杜鹃把国美的股份都交给了黄光裕,但是要求每年要交2%赚的钱给杜鹃,她把这笔钱每年买成保险和家族信托。所以最后需要钱的时候可以轻松拿出流动的资金来挽救国美,保住国美的控制权。这是财富规划的力量!

本文来自网络,不代表灵活用工平台立场,转载请注明出处:https://www.jdpal.cn/3378.html

作者: 京灵财税

这个人很懒,什么都没有留下~
上一篇
下一篇

发表评论

返回顶部