微企业税务筹划培训(建筑业税务筹划培训)

信息技术软件服务类企业,2021年所得税税收筹划,筹划方案详解

信息技术软件服务企业,2021年所得税税收筹划,筹划方案详解

现代服务业中的信息技术,科技服务,软件服务公司的税负大都在所得税上,且企业所得税是按照5%-25%的查账征收,首先从票据上来说,这类企业本就是人力成本更多,其他成本除了一些研发成本或者销售软件的成本和人力成本外,就是房租水电类的成本了,当然这类企业也有很多的隐形成本,无法体现,成本票不足,就导致利润虚高,造成企业所得税税负重。

对于这类企业的特点,我们可以通过税收筹划,利用税收洼地的政策,将查账征收转变为核定征收,核定征收的话不看成本,直接核定行业利润率计算应纳税所得额或直接开票核定。税收洼地政策都是总部经济招商模式,不改变企业的办公模式,只需要将注册地址落到洼地园区,不用实体入驻办公。

信息技术软件服务企业,2021年所得税税收筹划,筹划方案详解

可以在园区成立小规模的个人独资企业,申请核定征收,不需要缴纳企业所得税,只需要缴纳个人生产经营所得税,且个人生产经营所得税申请核定,核定行业利润率的10%,在柑橘五级累进制计算出税率在0.5%-2.1%,增值税1%或3%,能够开具专票与普票,综合税率在3%左右或者是5%左右。

若某软件服务行业在园区注册个人独资企业,通过业务分包模式,分包给个人独资企业,享受核定政策:

增值税:500万/1.01*1%=4.9万

个人所得税:500万/1.01*10%*30%-40500=11.1万

附加税:4.9万*6%=0.294万

综合税额:4.9万+11.1万+0.294万=16.29万

缴纳完16.29万的税费后,可以将剩余的利润直接提现到法人的账户自由分配,不需要缴纳20%的分红税。

信息技术软件服务企业,2021年所得税税收筹划,筹划方案详解

也可以在园区成立软件服务类型的一般纳税人,增值税6%,享受当地政府的财政扶持政策,增值税:地方留存50%,财政扶持地方留存部分的70%-85%,企业所得税:地方留存40%,财政扶持地方留存部分的70%-85%,都是的那个月正常缴纳税收,次月就能拿扶持,纳税大户一事一议。

以上两种优惠政策都是总部经济招商模式,不需要企业实体入驻,只需将注册地址落到园区即可。

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