企业筹资案例税务筹划(物流企业税务筹划案例)

知名企业税筹案例分析!2021年企业怎么做能高过范爷?

2021年怎样成功地为企业纳税?世界著名企业税收筹款案例分享!税收筹划就是更多地利用税收优惠,依法、合规、适当、合理地享受应享受的优惠,充分享受税收优惠是国家赋予纳税人的权利。近两年来,国家大力减税降费,是40年来最大的一次,此时正是企业降低税收的最佳时机,国家已经为纳税人打开了一扇窗,千万不要再翻墙了。

税务筹划成功的三大特征

知名企业税筹案例分析!2021年企业怎么做能高过范爷?

一、提早做纳税计划

许多朋友到年底都在想做个税务筹划,但实际上,税务筹划一定要提前、事先、有计划地做,因为我们做税务筹划要合法合规,因为税筹提前规划,可以顶层设计,将高利润业务外包,而让高管等团队单独成立工作室,这样就可以减少整个企业的税负压力!要结合自身的整体业务逻辑以及商业模式来做策划,不能只做简单的一个计划,要做全方面、多方位的规划,充分利用各种优惠政策,组合的策划才能让利益最大化。公司就会发展的更快,走的更远!

2.符合法律规定的要求

纳税筹划是指企业在法律允许的范围内,通过对经营事项进行事先的筹划,从而获得最大的税收收益。在一定程度上,可将其理解为在税法及相关法律允许的范围内,对企业经营的各个环节,如组织结构、内部会计制度、投资、交易、筹资、产权重组等,在众多的纳税方案中,选择税收负担最低的方式。

3.方案的明确性

十方诚信税有效利用我国各地的税收优惠政策,通过改变经营关系、改变经营模式和经营对象等途径,打造低税率洼地:

一是将部分收入或利润导入国内低税率洼地,将股东分红、员工劳动所得,转化为独资企业服务所得,成功实现综合税率大幅下降。

企业选择设立一般纳税人有限公司的,享受企业所得税优惠政策。公司可以获得70%-85%的增值税地方留成部分和70%-85%所得税地方留成部分的财政奖励政策!与此同时,企业也可以在原有的税收优惠政策基础上叠加享受这一政策,不会产生冲突。

纳税筹划成功

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著名的纳税筹划案例:

亚马逊市值高达近万亿,在业界常年稳坐第一,每年单是净利润就超过800多亿,但它却不交税,不仅如此,每年还能拿到9亿的补贴!今年,亚马逊全年营收约19912亿美元,净收入115.9亿美元,折合成人民币820亿元,但与其巨大的税收规模相比,更令人吃惊的是,其税收为零。而亚马逊不只是不纳税,在2018年一整年里,美国政府反而给亚马逊1.29亿美元联邦退税,折合约9亿人民币。

在美国税收管理体制中,实行完全的分税制,联邦、州、地三级税收分开,分别征收,地方税收由州决定,即由属地政府负责,企业缴纳联邦税和州税。

实际税率表

根据美国智囊团税收和经济政策研究所的数据,亚马逊已经连续两年没有缴纳联邦所得税,而且 ITE P还提供了亚马逊过去10年的有效税率清单,平均下来只有一个位数。在2017年亚马逊转让定价案中, IRS针对亚马逊的反避税调查最终以亚马逊的胜利而告终。

根据美国税法,由两家卢森堡公司建立的亚马逊的欧洲合理的税收削减结构,经营企业向壳公司支付大量费用(大约收入90%以上),因此收入很少,壳公司又是外国公司,外国公司在将利润汇回美国之前不需要向美国纳税。作为一种方式,亚马逊通过两家卢森堡公司,将欧洲的销售利润税率降低到不到1%,远远低于美国原来规定的35%的法定税率。如此合法合规的筹划,连美国税务局和特朗普都找不到一点差错,这一波操作可就太厉害了!

合理减税结构

暖心提示:若要对公司进行准确高效的税务筹划,还是需要专业人士为您做出相应的安排~

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而且国内,以范在霍尔果斯开影视公司、李佳琦薇娅在上海开设私人工作室为例,都是利用税收洼地的优惠政策,当然,这并不等于偷税漏税,而是合理地使合法收入中的欠税部分得以合理节税

个人独资企业中税务筹划的一般形式

公司 A可以选择贸易型独资企业或服务型独资企业+核定征收政策,解决高税负问题。以下是具体操作模式:

一、服务型个体工商户+核定征收

可在税基较低的地方建立个体工商户,如设计、营销、市场调查、系统开发等专业服务。在这里,可以让不能开具发票的个人以独资的名义与 A发生业务往来,这样,企业就会有成本,减少企业账面上的虚高利润,降低企业所得税。

二是贸易型独资企业(独立核算)+核定征税

把 A公司的业务转到税收洼地新的独资公司名下。取代企业 A的采购、销售业务,相当于直接跳过企业 A,另起炉灶。因此,完全由贸易型独资企业直接征税,并享受核定征收的优惠政策。

三是贸易型独资企业(销售平台)+核定征税

公司 A安排人员在税收洼地建立一家贸易型独资企业,作为其销售平台。过去,企业 A直接与经销商进行交易,现在则由新成立的贸易型个人独资企业(即销售平台)与经销商进行交易,企业 A以接近成本价的价格卖给贸易型个人独资企业(即销售平台),后者将价格提高到市场价后再卖给经销商,这样,同样可以实现利润留在销售平台内,由销售平台来征税,以达到整体最低税负。

4.贸易型独资企业(采购平台)+核定征税

安排人员在税基较低的地方建立一家贸易型独资企业,作为企业 A的采购平台。过去,企业 A直接与供应商进行交易,而现在,由新成立的贸易型个人独资企业(即采购平台)与供应商进行交易,再以高价卖给企业 A,这样,就可以实现利润在贸易型个人独资企业中被截留,由该个人独资企业来征税,从而实现整体税负的降低。

对企业 A来说,实际上只是做了重新架构,把采购或销售、配套服务等重新拆分,可以以极低的成本,解决很多企业的税收问题。

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税收收入低的地区

一是可以采用简化纳税程序的办法实现节税

税基洼地的一个优点就是可以采用税收管理中的“核定征收”办法。换言之,就是用核定利润率的方法计算公司所得税,或者合伙企业、个人独资企业的个人所得税。

二是享受优惠有多种方式

进入税收洼地后,有多种方式可享受优惠,即成立新公司,将原公司的业务分包给在税收洼地注册的新公司,以实现税收减免;

也可在税基较低的地方办理分公司,以业务分流的形式享受政策。

三、利用税收地方留成返还实现税收节约

为吸引企业入驻,“洼地”地方财政将把当地留成的税收收入拿出,用于企业税收返还。

税基洼地”对企业的税收返还奖励很高,多时可达35%以上的税率。

相信上述三点对很多企业的老板来说,都算是一针见血!这种条件在合理合法的情况下,很难不让人心动!事实上,税收洼地也是一把双刃剑,世界上永远都存在着税收洼地。拥有税收,就会拥有税收差,就会拥有税收洼地,不同的是如何选择!

公司要想利用“税收洼地”,这就要看公司本身的情况是否符合政策规定的条件,以及公司老板如何选择,这才是最重要的!

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