灵云信息-灵活用工平台 税晓通 企业税负压力大,如何解决高额增值税、所得税和个税问题(所得税的税负率怎么算)

企业税负压力大,如何解决高额增值税、所得税和个税问题(所得税的税负率怎么算)

一般企业需要缴纳的主要税种有增值税、企业所得税、附加税、个人所得税。不同的行业在税负方面的压力不一样,有些企业是增值税问题较大,存在一些进项不足,有些企业是利润虚高,导致需要承担高额的企业所得税,有些高管会承担高额的个税,高额的佣金也是需要缴纳高额的所得税,那么企业该如何解决增值税、所得税和个税的问题呢?

企业税负压力大,如何解决高额增值税、所得税和个税问题

增值税:是指对纳税人生产经营活动的增值额征收的一种间接税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,由消费者负担,只要有增值就需要缴纳增值税。目前我国的增值税税率有13%(商贸)、9%(建筑)、6%(服务)、3%(小规模)。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税,其纳税人和实际负担人是一致的,可以直接调节纳税人的收入,是现代税收制度中的主体税种, 所得税分为企业所得税和个人所得税。

企业税负压力大,如何解决高额增值税、所得税和个税问题

企业税负压力大,一般的原因有人工成本高、社保压力大、很多的票难取得、股东分红割肉多。一般企业的人力成本都是比较大的,不同行业成本占比不同,在20%-80%不等。企业处理人力成本还有很多隐形支出是无法获得合理票据的,导致企业利润虚高。金税三期,社保开始入税,企业必须严格根据社保基数来给职工缴纳社保。除此之外企业需按照25%缴纳企业所得税,股东分红还需要缴纳20%的个人所得税,这些都增加了企业的税负压力。

随着税收制度的深化改革,国家为了鼓励企业的发展,也出台了很多普惠性的税收优惠政策,同时很多地方政府和财政为了招商引资、增加财政收入也会出台一些地方性税收优惠政策,所以企业就可以利用这些税收优惠政策来解决增值税、所得税和个税的问题。

那么企业增值税和企业所得税可以享受什么样的税收优惠政策呢?企业在税收洼地注册有限公司就可以享受增值税和企业所得税的高额的财政奖励扶持,一般在地方留存的基础上返还60%-90%,增值税地方留存是50%,企业所得税是40%,超级纳税大户是可以一事一议的,企业纳税越多,财政奖励扶持越大。

企业税负压力大,如何解决高额增值税、所得税和个税问题

个税问题一般是通过个人独资企业来解决,综合税率3%左右,可以直接地降低税负,核定行业利润率,再按照五级累进制来计算个人所得税,一般在0.5%-2.1%

级数 级距 税率 速算扣除数

1 不超过30000 5% 0

2 超过30000到90000部分 10% 1500

3 超过90000到300000部分 20% 10500

4 超过300000到500000部分 30% 40500

5 超过500000部分 35% 65500

这样就能合理合法地解决个税高的问题

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作者: 税晓通

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