物业公司佣金结算案例:解决渠道佣金结算问题

【案例背景】

现在社会已经进入了高薪酬的时代,物业公司也陷入用工成本高的问题,在公司总体运营成本所长的比例日渐攀升。因此,作为企业的管理者,在做人力成本分析上,同样的用工渠道其反应的效果却不同,应该思考如何有效的做好用工成本的分析和构建

物业公司灵活用工节税案例:解决渠道佣金结算问题

据调查显示,从数十家物业公司来看,已有高达近50个小区被陆续“抛盘”。据物业公司透露,他们“无情”撤离的背后也有无奈,物业收费标准“多年如一日”、老化设备养护成本过高,最低工资标准调整带来的用工成本的增加等。

房屋置换服务中由物业公司一般会收取一定的佣金。但是现在物业开支越来越透明,物业服务公司通过压缩开支获利的可行性降低,风险升高。

物业公司增值税专票缺失或缺少合规发票。物业公司收费但没有发票怎么办,未按照规定开具发票的,由税务机关责令限期改正,没收非法所得,可以并处一万元以下的罚款。

【解决方案】

云账户提出的物业公司给渠道销售人员结算的节税方案是这样的:企业与云账户云平台签订服务协议,发布任务;云账户云平台与自由职业者签订合作服务协议,并向自由职业者发放报酬。平台云账户企服拥有代征代缴资质,可代征自由职业者税费,符合核定税率政策支持,按照1.5%的核定税率征收个人所得税。由此而来,也就是将以往从业者与企业的劳动/劳务关系,转变为服务关系,大大降低了自由职业者的税负。

此外,物业公司为了解决企业所得税负重、不代扣代缴个税、逃税经营不合规、个人承担负税重、业务开展困难、个人代开困难、用不合规替票等难题,还得从研究纳税筹划开始。

建议物业公司A采用众包用工模式助力企业转型升级,即,将部分业务外包给云账户平台,云账户分包给全国各地的自由职业者(代理)完成,假设物业公司通过平台批量发放1000人的经营所得。

通过企业外包项目,企业可获得云账户平台开具的6%增值税专用发票并完成进项抵扣,可列支成本。

通过这样的合规税收筹划,还能使绝大多数物业公司不需要采用私账形式处理佣金,而让企业经营更加合规,无税务风险。

物业公司灵活用工节税案例:解决渠道佣金结算问题

【方案效果】

采用方案前——

传统灵活用工方案

某在物业公司月收入约1500万元,该企业主要成本支出为渠道推广佣金。该平台有1000名用工人员,人均月收入 1.2万元,每月共支付个人费用1000万元。

企业直接与个人进行结算,但个人代理人难以提供合规票据,导致该企业该部分的用工成本无法税前扣除,且个人也未申报扣缴个税,最终该企业税费成本约为617万元。

假设企业1000万元的发放可通过下面几种方式操作:

1、企业账外资金体系循环或买卖发票,违规操作,合规风险高

2、采用公对私结算佣金,因个人无法提供发票,不得在税前列支,多承担25%的企业所得税,同时个人税负高(20%-40%)

物业公司灵活用工节税案例:解决渠道佣金结算问题

采用方案后——

采用云账户灵活用工平台方案

灵活用工平台分别与企业和个人签署合作协议,将个人的工作性质定性为个人经营模式,个人与物业公司之间无直接劳动雇佣关系,规避了用工风险,解决物业公司缺乏进项发票的问题。

同时可以享受到1.5%的个税政策优惠,物业公司可获得6%增值税专用发票进行进项抵扣,可列支成本。

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